水電費上月預(yù)提，房租每月都能按時收到發(fā)票，所以房租不用預(yù)提，8月份預(yù)提了水電費，做的分錄是：借：管理費用--水電費借：制造費用--水電費貸：預(yù)付賬款---XXXXXX公司然后9月份收到發(fā)票，發(fā)票上面是9月份房租，8月份水電費，因為8月份水電費已經(jīng)計提了，那么9月份這張發(fā)票會計分錄直接做計提：借：管理費用 --租金貸：制造費用----租金應(yīng)交稅費--進項稅額（房租加水電費稅金）預(yù)付賬款----XXXXX公司貸：應(yīng)付賬款---XXXX公司，支付的時候做：借：應(yīng)付賬款--XXXXXX公司貸：銀行存款，可以嗎？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2018-10-07 10:23

你好！

對的。可以

︶人生如流水追問

2018-10-07 10:26

好的，老師預(yù)付在借方，應(yīng)付在貸方，沒關(guān)系的對吧

蔣飛老師解答

2018-10-07 10:27

你好！

沒關(guān)系的，是對的

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