安老師 解答

2018-10-08 14:20

已收到的貨款  借：銀行存款  貸：預收賬款  等對方貨驗收，支付后，再計入營業(yè)收入

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:45

每個老師回答的都不一樣啊 我是個新手，完全不懂啊

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

我們和北理簽了個合同，合同總金額是十五萬，北理在合同簽訂后先付了百分之五十75000元，我已經(jīng)將收到的75000元開了增值稅普票交給了北理，余下的百分之五十等交貨驗收后再支付。像這種情況怎么做分錄呢？已收到的貨款需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要結(jié)轉(zhuǎn)如何做分錄？

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

這個怎么處理呢？老師

安老師 解答

2018-10-08 14:47

因為現(xiàn)在是年中，你開票做收入也是可以的。但我認為貨還沒有驗收，先做預收較好

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:48

這是針對沒有開具增值稅發(fā)票的款項還是說所有的收入均是驗收后再做收入嗎？

安老師 解答

2018-10-08 14:50

沒有開票的款項，你是一定要計入預收的賬款，但是開了票的款項，一般來說是計入營業(yè)收入，但是因為是年中，并且貨還沒有驗收，所以計入預收賬款也是可以的

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:52

那計入預收帳款的那部分開了增值稅發(fā)票如何做分錄呢？我是小規(guī)模需要申報稅的

安老師 解答

2018-10-08 14:53

計入營業(yè)收入這個科目。

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:55

借 銀行存款，貸 預收賬款，應(yīng)交稅費？

安老師 解答

2018-10-08 14:56

借：預收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:58

這是在已開具增值稅發(fā)票的那部分合同款已做了預收款后的發(fā)票這么做增值稅發(fā)票的分錄對吧

安老師 解答

2018-10-08 14:59

是的，這部分就這樣做吧

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:01

好的，謝謝安老師！

安老師 解答

2018-10-08 15:02

不客氣，能邦到你解決問題就好。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:02

我需要按季度報稅，也就是我參照銀行流水截止到九月底的賬目都做完后由財務(wù)軟件出來的報表即可自行申報稅了是嗎？

安老師 解答

2018-10-08 15:03

是的，按一個季度的數(shù)據(jù)申報。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:08

好的 謝謝老師

安老師 解答

2018-10-09 09:37

不客氣，能邦到你解決問題就好。