安老師 解答

2018-10-08 14:20

已收到的貨款  借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款  等對方貨驗(yàn)收，支付后，再計(jì)入營業(yè)收入

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:45

每個(gè)老師回答的都不一樣啊 我是個(gè)新手，完全不懂啊

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

我們和北理簽了個(gè)合同，合同總金額是十五萬，北理在合同簽訂后先付了百分之五十75000元，我已經(jīng)將收到的75000元開了增值稅普票交給了北理，余下的百分之五十等交貨驗(yàn)收后再支付。像這種情況怎么做分錄呢？已收到的貨款需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要結(jié)轉(zhuǎn)如何做分錄？

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

這個(gè)怎么處理呢？老師

安老師 解答

2018-10-08 14:47

因?yàn)楝F(xiàn)在是年中，你開票做收入也是可以的。但我認(rèn)為貨還沒有驗(yàn)收，先做預(yù)收較好

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:48

這是針對沒有開具增值稅發(fā)票的款項(xiàng)還是說所有的收入均是驗(yàn)收后再做收入嗎？

安老師 解答

2018-10-08 14:50

沒有開票的款項(xiàng)，你是一定要計(jì)入預(yù)收的賬款，但是開了票的款項(xiàng)，一般來說是計(jì)入營業(yè)收入，但是因?yàn)槭悄曛?，并且貨還沒有驗(yàn)收，所以計(jì)入預(yù)收賬款也是可以的

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:52

那計(jì)入預(yù)收帳款的那部分開了增值稅發(fā)票如何做分錄呢？我是小規(guī)模需要申報(bào)稅的

安老師 解答

2018-10-08 14:53

計(jì)入營業(yè)收入這個(gè)科目。

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:55

借 銀行存款，貸 預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)？

安老師 解答

2018-10-08 14:56

借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:58

這是在已開具增值稅發(fā)票的那部分合同款已做了預(yù)收款后的發(fā)票這么做增值稅發(fā)票的分錄對吧

安老師 解答

2018-10-08 14:59

是的，這部分就這樣做吧

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:01

好的，謝謝安老師！

安老師 解答

2018-10-08 15:02

不客氣，能邦到你解決問題就好。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:02

我需要按季度報(bào)稅，也就是我參照銀行流水截止到九月底的賬目都做完后由財(cái)務(wù)軟件出來的報(bào)表即可自行申報(bào)稅了是嗎？

安老師 解答

2018-10-08 15:03

是的，按一個(gè)季度的數(shù)據(jù)申報(bào)。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:08

好的 謝謝老師

安老師 解答

2018-10-09 09:37

不客氣，能邦到你解決問題就好。