儲夏男 追問

2018-10-09 11:49

老師，不好意思。我忘記說了。我是小規(guī)模的

江老師 解答

2018-10-09 11:50

一、借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   負(fù)數(shù)

儲夏男 追問

2018-10-09 11:55

那月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面嗎？

江老師 解答

2018-10-09 11:58

月末肯定是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 
借：本年利潤 
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)

儲夏男 追問

2018-10-09 12:03

但這個(gè)管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)？

江老師 解答

2018-10-09 12:03

是負(fù)數(shù)，最后按負(fù)數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

儲夏男 追問

2018-10-09 12:12

購買和抵扣，不是一借一貸，抵消掉了嗎？

江老師 解答

2018-10-09 12:13

是的，購買的分錄是 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 
貸：庫存現(xiàn)金 
一正一負(fù)抵銷了，但是不一定是購買當(dāng)月就減免稅，因此是兩筆分錄的

儲夏男 追問

2018-10-09 12:22

我是當(dāng)月減免了。那我這購買和抵扣這兩筆分錄，月末都不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，是嗎？

江老師 解答

2018-10-09 12:24

一、購買時(shí) 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 
貸：庫存現(xiàn)金 
二、減免稅時(shí) 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) 
如果沒有其他的辦公費(fèi)分錄，就是辦公費(fèi)為0，不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

儲夏男 追問

2018-10-09 12:29

好的謝謝老師

江老師 解答

2018-10-09 12:30

有不明白的問題再咨詢