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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-10-11 16:07

您好，交稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：現金或者銀行存款，計提時，借；以前年度損益調整等科目，貸：應交稅-應交增值稅-進項轉出。

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相關問題討論
你好 借成本費用 貸進項轉出
2021-06-24 16:09:39
轉出 借庫存商品等貸進項轉出 應交時 借應交稅費貸銀行存款
2020-01-06 16:47:25
您好 請問上年度分錄怎么寫的
2019-05-20 11:25:14
您好，交稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：現金或者銀行存款，計提時，借；以前年度損益調整等科目，貸：應交稅-應交增值稅-進項轉出。
2018-10-11 16:07:56
你好 增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項業(yè)務并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉出則是因為某項業(yè)務不能抵扣進項稅額，需要將已經認證的進項稅轉出。 1、屬于自產、自用性質，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結轉，不確認收入： 借：在建工程(非生產經用機器、設備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權投資 貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應付股利 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應付職工薪酬 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業(yè)會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業(yè)以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
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