小規(guī)模季報(bào)企業(yè)所得稅里的營(yíng)業(yè)成本是根據(jù)利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)成本數(shù)填?還是用營(yíng)業(yè)收入減去利潤(rùn)總額倒退出營(yíng)業(yè)成本數(shù)天填?應(yīng)該按啥填季報(bào)里的企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)成本?

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-13 08:56

你好
營(yíng)業(yè)成本是根據(jù)利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)成本數(shù)據(jù)填寫
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本
不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用的

哈哈追問

2018-10-13 09:14

老師請(qǐng)問，我是主表里默認(rèn)的小微企業(yè)，季收入都沒超過3萬，9月份季報(bào)利潤(rùn)總額是-1081.66元。
在減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表里第1行符合條件的小微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅咋沒顯示我虧損的-1081.66元呢？

鄒老師解答

2018-10-13 09:16

你好，小微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*15%
因?yàn)楫?dāng)年都是虧損，沒有稅額可供減免，當(dāng)然就是0，而不是虧損-1081.66的

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