Sherry 追問

2018-10-16 16:59

請問老師分錄是怎么做？

Sherry 追問

2018-10-16 17:00

老師，我這個(gè)社保有差異是個(gè)人部分有差異，不是公司部分，所以個(gè)人社保部分怎么調(diào)？

Sherry 追問

2018-10-16 17:01

Sherry 追問

2018-10-16 17:01

我這個(gè)分錄對嗎？

蔣老師 解答

2018-10-16 17:02

社保個(gè)人部分是不存在計(jì)提的 
支付工資的時(shí)候 
借：應(yīng)付職工薪酬  
   貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 
繳納社保的時(shí)候 
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 
   貸：銀行存款  
你看你們是工資表扣個(gè)人部分出錯(cuò)了，還是繳納社保記賬記錯(cuò)了

Sherry 追問

2018-10-16 17:23

工資里面包含個(gè)人部分呀，怎么會(huì)不計(jì)提呢

Sherry 追問

2018-10-16 17:29

Sherry 追問

2018-10-16 17:29

老師這個(gè)是計(jì)提工資的時(shí)候

Sherry 追問

2018-10-16 17:30

Sherry 追問

2018-10-16 17:31

這個(gè)是發(fā)工資的時(shí)候

Sherry 追問

2018-10-16 17:31

這兩個(gè)數(shù)有差異，我該怎么調(diào)整呢？

蔣老師 解答

2018-10-16 17:42

你這個(gè)是繳納和發(fā)放沒有計(jì)提的分錄啊

蔣老師 解答

2018-10-16 17:42

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。            
 1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金