梅林貴人 追問

2018-10-16 10:02

補(bǔ)交2018年的增值稅可以沖減本年利潤嗎

梅林貴人 追問

2018-10-16 10:02

還是直接走主營業(yè)務(wù)成本呢

方亮老師 解答

2018-10-16 10:06

增值稅屬于價(jià)外稅，不能計(jì)入沖減本年利潤或者確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本。

梅林貴人 追問

2018-10-16 10:10

如果我這個(gè)月補(bǔ)交2018年4月份的增值稅50萬元，補(bǔ)交2017年12月份增值稅10萬元怎么做會(huì)計(jì)分錄？

方亮老師 解答

2018-10-16 10:19

什么原因?qū)е碌难a(bǔ)繳？你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

梅林貴人 追問

2018-10-16 10:20

是的，稅務(wù)檢查

方亮老師 解答

2018-10-16 10:27

是少確認(rèn)收入造成補(bǔ)繳稅款對嗎？你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

梅林貴人 追問

2018-10-16 10:29

是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不合格，讓補(bǔ)交增值稅

方亮老師 解答

2018-10-16 10:37

1、借：主營業(yè)務(wù)成本  60 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整  60 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整  60 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  60 
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  60 
貸：銀行存款   60