莊老師 解答

2018-10-16 15:49

交附加稅，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交城建稅，教育附加稅，貸銀行存款

張馨維cathy 追問

2018-10-16 15:51

計提時候怎么做？

莊老師 解答

2018-10-16 16:11

附加稅計提，借營業(yè)稅金及附加，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交城建稅

莊老師 解答

2018-10-16 16:14

增值稅，月底借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸應(yīng)交稅費一未交增值稅

張馨維cathy 追問

2018-10-17 09:08

不是還有之前 
月份留抵扣的未交增值稅嘛？要加減一下剩下的未交增值稅貸方的部分，計算附加稅吧？

莊老師 解答

2018-10-17 09:13

你好，附加稅不是這樣計算

莊老師 解答

2018-10-17 09:16

應(yīng)交增值稅二銷項稅額一進項稅額一上期留抵一未交增值稅借方，根據(jù)繳納增值稅計提附加稅

張馨維cathy 追問

2018-10-17 09:50

那繳納的增值稅不就是相當于之前月份統(tǒng)計出來的未交增值稅的貸方減去未交增值稅的借方金額，計算出來的嘛？

莊老師 解答

2018-10-17 09:56

是，最終是這個數(shù)

張馨維cathy 追問

2018-10-17 13:18

但是這個加減的過程怎么在分錄體現(xiàn)出來？

張馨維cathy 追問

2018-10-17 13:25

尤其減去之前備抵的

莊老師 解答

2018-10-17 13:59

，這個不用做具體分錄

張馨維cathy 追問

2018-10-17 14:05

好的，那我徹底明白了特別感謝您，我只需要在草稿紙上記錄就可以了哈

莊老師 解答

2018-10-17 14:13

應(yīng)該的，給個好評