kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-10-18 15:14

劉老師，交的增值稅，附加稅

張艷老師 解答

2018-10-18 15:17

再確認(rèn)一下，您公司發(fā)生了對境外的業(yè)務(wù)，需要源泉扣繳增值稅嗎？

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-10-18 15:19

嗯，是的，而且合同金額不包括稅金，就是合同30萬。稅金我們負(fù)擔(dān)。

張艷老師 解答

2018-10-18 15:43

確認(rèn)當(dāng)期損益并代扣增值稅時
    借：管理費(fèi)用等
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額    
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅          
          應(yīng)付賬款-X公司                   

    代扣附加稅費(fèi)時
    借：應(yīng)付賬款-X公司                  
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳附加稅費(fèi)       

代扣預(yù)提企業(yè)所得稅時
    借：應(yīng)付賬款-X公司                   
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳預(yù)提所得稅      

代繳上述稅費(fèi)時
    借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅          
        應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳附加稅費(fèi)           
        應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳預(yù)提所得稅        
       貸：銀行存款

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-10-18 16:20

劉老師，繼續(xù)請教一下，我們替對方代扣代繳的稅金，對方可以退稅嗎

張艷老師 解答

2018-10-18 16:30

抱歉，這個真不清楚了。所學(xué)有限，請您諒解。

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-10-18 16:39

好的，非常感謝劉老師的解答～

張艷老師 解答

2018-10-18 16:47

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！