玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:23

銷(xiāo)售貨物要怎么寫(xiě)分錄

鄒老師 解答

2018-10-22 08:23

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:24

這個(gè)應(yīng)交增值稅就是企業(yè)要繳納的稅款是嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:26

你好，不一定，因?yàn)榭赡芊蠗l件給減免了

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:27

小規(guī)模是季度不超過(guò)9萬(wàn)就減免了嗎？減免了這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:28

你好，是的
減免分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:31

老師，像是那種不開(kāi)票的，或者免稅的，開(kāi)票的時(shí)候就沒(méi)有稅額，比如金額寫(xiě)100數(shù)額部分就沒(méi)有數(shù)，這個(gè)做分錄怎么做，需要把稅款計(jì)算出來(lái)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:32

你好，開(kāi)具發(fā)票做收入的時(shí)候是需要做價(jià)稅分離的

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:35

就是即使稅額部分沒(méi)有數(shù)，也要自己分出來(lái)，因?yàn)榘l(fā)票上只有金額，然后稅率和稅額都是沒(méi)有數(shù)的，那假設(shè)稅率是3%我要把這個(gè)100元收入寫(xiě)做97.09稅額2.91這樣，然后再把稅額部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:36

你好，是的，稅額部分是需要單位根據(jù)含稅金額計(jì)算的 
借；應(yīng)收賬款 等科目   100  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  100/1.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100/1.03*3%

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:38

不開(kāi)票的也要同樣處理是吧？再有這個(gè)鮮肉類(lèi)免稅，它的稅率是多少？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:38

你好，不開(kāi)票收入也是這樣處理
免稅的鮮肉稅率就是0

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:39

那我還用計(jì)算稅率，然后分開(kāi)寫(xiě)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:40

你好，銷(xiāo)售鮮肉的不需要
其他不是免稅的就需要做價(jià)稅分離處理了

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:40

那就是免稅的就借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就行了唄？

鄒老師 解答

2018-10-22 08:41

你好，是的，是這樣處理

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-10-22 08:42

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-22 08:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝