笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:05

是不是認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多的增值稅就是留抵

江老師 解答

2018-10-23 20:06

這個(gè)說(shuō)法完全正確了。

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:08

匯算清繳是怎么回事呢

江老師 解答

2018-10-23 20:09

匯算清繳就是企業(yè)所得稅平時(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅，年末進(jìn)行匯算清繳，多退少補(bǔ)企業(yè)所得稅

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:10

只是所得稅匯算清繳是嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:11

是的，只有企業(yè)所得稅匯算清繳，當(dāng)然地稅的也會(huì)對(duì)其他稅種進(jìn)行每年清算。如城建稅，本年應(yīng)交多少，交了多少，補(bǔ)稅金額是多少

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:13

預(yù)繳所得稅是怎么回事呢，不是每月有多少利潤(rùn)然后計(jì)算所得稅繳納嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:14

季度申報(bào)時(shí)，有利潤(rùn)就是需要交企業(yè)所得稅，就是屬于預(yù)繳的企業(yè)所得稅

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:15

季度申報(bào)不是季末申報(bào)嗎，季末申報(bào)也可以算出所得稅了

江老師 解答

2018-10-23 20:16

是的屬于季末申報(bào)處理。

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:17

季末申報(bào)處理怎么還是預(yù)繳呢

江老師 解答

2018-10-23 20:18

季度 申報(bào)了，只是預(yù)繳增值稅，因?yàn)椴恢榔髽I(yè)本年究竟需要交多少企業(yè)所得稅

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:21

老師我不明白這一塊兒，所以想問(wèn)的清楚了。既然是季末繳納應(yīng)該是這一季度的正確所得稅了吧，增值稅也是預(yù)繳的嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:27

季度是正確的所得稅金額，但是企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)還會(huì)有具體的調(diào)增調(diào)減事項(xiàng)。如招待費(fèi)發(fā)生金額10000元，在年報(bào)時(shí)就會(huì)存在調(diào)增后補(bǔ)交企業(yè)所得稅，平時(shí)不會(huì)調(diào)增調(diào)減。

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:37

比如說(shuō)這個(gè)招待費(fèi)一年能報(bào)多少或是每月能報(bào)多少有標(biāo)準(zhǔn)嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:39

這個(gè)沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)，你可以據(jù)實(shí)報(bào)銷，但企業(yè)所得稅年報(bào)能夠在稅前列支的招待費(fèi)是：按發(fā)生額的60%與收入的千分之五比較，取最小值，對(duì)于發(fā)生額減最小值之間的差額，屬于調(diào)增事項(xiàng)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:44

比如說(shuō)招待費(fèi)1000，收入是10000呢，怎么算，1000的60%是600，10000的千分之五是50，然后是1000-50的差額950屬于調(diào)整事項(xiàng)補(bǔ)交所得稅嗎

江老師 解答

2018-10-23 20:44

上述計(jì)算完全正確，就只能列支50元的招待費(fèi)，對(duì)于950元的招待費(fèi)是調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:52

是不是有點(diǎn)少了呢，還有別的哪些有需要調(diào)增調(diào)減的

江老師 解答

2018-10-23 20:52

這個(gè)調(diào)增調(diào)減的事項(xiàng)還多，這個(gè)可以學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅稅法

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:55

嗯，知道了

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:56

現(xiàn)在還用U盤報(bào)稅的公司是不是還分別報(bào)國(guó)稅和地稅呢，

江老師 解答

2018-10-23 20:56

這個(gè)報(bào)稅可以報(bào)國(guó)稅、地稅的。

笨笨 追問(wèn)

2018-10-23 20:58

我的意思是說(shuō)，用U盤報(bào)稅的，是不是還分別報(bào)著國(guó)稅和地稅，用身份證登錄報(bào)稅的里面所有的報(bào)表都有

江老師 解答

2018-10-23 21:00

如果合并了，U盤也是可以完成全部申報(bào)的。