卓瑪 追問

2019-02-27 09:50

老師，我們一般納稅人買了稅控盤960，有200的稅控盤專票，有280的技術維護費，還有480票沒拿回來，應該是那個移動開票系的，我在發(fā)票確認平臺上看了有那個專票200的，這個不能弄吧 因為要全額抵扣是吧，放著在發(fā)票確認平臺嗎 我們抵扣是抵扣那個金額960是

卓瑪 追問

2019-02-27 09:50

八

卓瑪 追問

2019-02-27 09:50

吧

宸宸老師 解答

2019-02-27 09:54

您好，購買的稅控盤可以全額抵扣，選擇全額抵扣的就不能抵扣進項稅額了（也就是您不能勾選了）。 
可以抵扣稅控盤的200，技術維護費的280。 
沒有收到發(fā)票的先慢點處理。 
1. 
借：管理費用 200+280=480 
   貸：庫存現(xiàn)金 480 
2. 
借：應交稅費——應交增值稅（稅款減免） 480 
借方負數(shù)：管理費用 480  【這筆分錄可以在需要抵扣的時候嗎，再做就可以的?！?/p>

卓瑪 追問

2019-02-27 09:59

老師，那個我報稅時在增值附列表說寫960還是480，還是寫480，以后再寫480

宸宸老師 解答

2019-02-27 10:00

還有480的票您還沒拿回來，您做賬時候只能做預付款的。 
所以申報的時候，只寫480就可以了，以后再寫480。

卓瑪 追問

2019-02-27 10:01

好的，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-27 10:01

不客氣的祝您工作順利

卓瑪 追問

2019-02-27 15:45

老師，我剛才看了一個待認證進項稅額和待抵扣進項稅額，我沒抵扣的計入哪個

宸宸老師 解答

2019-02-27 16:30

如果是您收到發(fā)票，但是沒認證的。那就計入“待認證進項稅額” 
如果是想固定資產(chǎn)分2兩年（60%，40%）抵扣的，40%就計入“待抵扣進項稅額”

卓瑪 追問

2019-02-27 16:35

好的，謝謝

宸宸老師 解答

2019-02-27 16:43

客氣了，祝您工作順利