燕子 追問

2018-10-23 21:26

老師

燕子 追問

2018-10-23 21:27

老師您說的這個在附表填寫的扣除項目金額是指從B公司取得的發(fā)票不含稅的金額還是稅額呢

鄒老師 解答

2018-10-23 21:30

你好，是從B公司取得的發(fā)票不含稅的金額 
按（實現(xiàn)的收入——分包款項）*稅率計算繳納增值稅

燕子 追問

2018-10-23 21:35

比如給A開不含稅金額10萬收到B給我們不含稅5萬，那么我填寫申報表的時候這個增值稅那（10?5）?1.03??0.03？我們是小規(guī)模增值稅不是按開了多少專票就繳納多少增值說嗎？怎么還可以用收入?分包后的金額計算繳納增值稅呢老師？

鄒老師 解答

2018-10-23 21:40

你好，根據(jù)你提供數(shù)據(jù)，增值稅=（10-5）*3%，你代開是當場扣款 
但是如果是自開發(fā)票，就可以差額納稅的

燕子 追問

2018-10-23 21:42

我們是個體戶小規(guī)模也可以自開增值稅專票嗎？單單說增值稅的話我們我們?nèi)ザ悇?wù)局申請自開票是不可以少繳納點增值稅呀老師？

鄒老師 解答

2018-10-23 21:43

你好，建筑行業(yè)是可以自開專用發(fā)票的 
去稅局代開因為當場交稅，無法抵扣分包款的

燕子 追問

2018-10-23 22:03

老師這個抵扣分包款跟是否是一般納稅人沒有關(guān)系是不對于我們這個業(yè)務(wù)來說？

鄒老師 解答

2018-10-24 08:22

你好，一般納稅人是進項抵扣 
小規(guī)模按抵扣分包款之后的金額納稅的

燕子 追問

2018-10-24 08:27

哦哦，那這個抵扣的分包款和收入在這里計算的時候都是不含稅金額是不老師

鄒老師 解答

2018-10-24 08:28

你好，是的，都是按不含稅計算的

燕子 追問

2018-10-24 08:32

那老師如果我們收的和開的票都是普票的話就不用計算這個應(yīng)納稅額只需要計算個體經(jīng)營的所得稅了是不

鄒老師 解答

2018-10-24 08:33

你好，需要計算增值稅 
也需要根據(jù)利潤情況計算生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅

燕子 追問

2018-10-24 08:37

收的和給開出去的都是普票也需要計算繳納增值稅嗎老師

鄒老師 解答

2018-10-24 08:37

你好，是的，需要根據(jù)差額計算繳納增值稅的

燕子 追問

2018-10-24 09:05

老師

鄒老師 解答

2018-10-24 09:06

你好，針對這個圖片的疑問是？

燕子 追問

2018-10-24 09:07

鄒老師我有點模糊，就是說如果我們開出去和收到的是這樣的普票，內(nèi)容就是工程改造施工費的話也需要計算增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-10-24 09:08

你好，這個發(fā)票的內(nèi)容是？

燕子 追問

2018-10-24 09:10

就是說如果我們開的是這種票樣的普票不是增值稅普票，收到和開出去的內(nèi)容為改造管道工程施工費的話，還需要計算繳納增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-10-24 09:11

你好，是的，需要根據(jù)差額計算繳納增值稅