郭馨睿 追問

2018-10-25 08:53

就是好比有一張發(fā)票，對方已經(jīng)認證通過，第二個月我發(fā)現(xiàn)開重復(fù)了，這張發(fā)票我需要紅沖，我都需要做什么

鄒老師 解答

2018-10-25 08:54

你好，在系統(tǒng)申請開具負數(shù)，稅局審批通過了就可以開具了

郭馨睿 追問

2018-10-25 08:56

就是我在金稅盤里先紅沖，然后稅務(wù)局那面會自動在系統(tǒng)上審批，還是我需要拿材料去稅務(wù)局去審批

鄒老師 解答

2018-10-25 08:57

你好，不需要去稅局大廳辦理，網(wǎng)上審批了就根據(jù)通知單號碼錄入開具

郭馨睿 追問

2018-10-25 08:58

在金稅盤上我自己開具嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 08:59

你好，是的，在金稅盤申請，稅局審批了根據(jù)通知單號碼錄入開具

郭馨睿 追問

2018-10-25 09:00

那這張發(fā)票我還需要申報繳稅嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 09:01

你好，之前的正數(shù)發(fā)票需要申報納稅
負數(shù)發(fā)票是沖銷收入，起到抵扣稅款的作用

郭馨睿 追問

2018-10-25 09:12

老師，是不是這張專票我需要申報交稅，可以抵扣本月銷項？

鄒老師 解答

2018-10-25 09:12

你好，正數(shù)的專用發(fā)票需要納稅
負數(shù)的可以抵扣負數(shù)發(fā)票開具月份的稅額

郭馨睿 追問

2018-10-25 09:13

老師，能給我舉個例子嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 09:14

你好，比如9月份正數(shù)發(fā)票100萬，其中10萬是開具重復(fù)的
那么9月份按100萬納稅
到10月份沖銷了10萬，10月份正常銷售發(fā)票50萬，到10月份只需要按40萬計算納稅 ，沖銷的10萬就起到了抵扣稅款的作用

郭馨睿 追問

2018-10-25 10:07

老師，如果10月份就開具了5萬的銷項發(fā)票，這個可以沖銷嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 10:08

你好，你需要沖銷多少？

郭馨睿 追問

2018-10-25 10:10

5萬

鄒老師 解答

2018-10-25 10:12

你好，那是可以開具的

郭馨睿 追問

2018-10-25 10:14

老師，10月份我就開具了5萬的銷售發(fā)票，這5萬我需要繳稅嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 10:18

你好，如果開了5萬正數(shù)，5萬負數(shù)，這種情況是不需要納稅的

郭馨睿 追問

2018-10-25 10:20

老師，剛才咱們舉的例子不是紅沖了10萬嘛，如果10月份我只開具了5萬銷售發(fā)票，需要繳稅嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 10:30

你好，只開具了5萬需要納稅
如果開了5萬，是無法紅沖10萬的發(fā)票的

郭馨睿 追問

2018-10-25 11:08

老師，也就是說，我只能開具大于紅沖的輸額才可以抵扣紅沖是嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 11:12

你好，是的，是這樣的

郭馨睿 追問

2018-10-25 11:16

老師，抵扣的時候，是不是申報系統(tǒng)就自動抵扣了，還是我需要填什么表格呢

鄒老師 解答

2018-10-25 11:26

你好，是自動根據(jù)你銷項發(fā)票讀入情況抵扣的

郭馨睿 追問

2018-10-25 16:19

老師，如果是普通發(fā)票紅沖，跟專票的抵扣情形是一樣的嘛

鄒老師 解答

2018-10-25 16:21

你好，是的，是一樣的，只是發(fā)票種類不同，操作方法是一樣的