1428847081 追問

2018-10-25 21:43

老師，一稅兩費是不是應(yīng)該先計提，等有銀行回單的時候再做繳納稅費的會計分錄？

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:11

附加的一稅兩費需要先計提，繳納的時候憑銀行回單做交稅的會計分錄

1428847081 追問

2018-10-25 22:18

稅務(wù)局代開不動產(chǎn)經(jīng)營租賃性房租，做
借：應(yīng)收賬款 /銀行存款
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅銷項稅
這樣做對吧，老師。

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:20

一般是計入其他業(yè)務(wù)收入，
借：應(yīng)收賬款 /銀行存款   貸：其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

1428847081 追問

2018-10-25 22:31

嗯嗯，謝謝老師。就是之前的賬比較亂，現(xiàn)在要求賬上的收入跟增值稅申報表一致（都是稅務(wù)代開），我根據(jù)發(fā)票做賬，怎么都對不上報表的數(shù)，咋辦

彩麗老師 解答

2018-10-25 23:14

不一致的話需要查你的明細賬，是不是哪里做錯了

1428847081 追問

2018-10-26 09:20

老師，利息收入做電腦賬是不是
借:銀行存款
    借:財務(wù)費用-利息收入   負數(shù)
這樣做對嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 09:30

是的，你的分錄是正確的

1428847081 追問

2018-10-26 10:09

老師，銷項負數(shù)電腦賬咋做會計分錄

彩麗老師 解答

2018-10-26 10:19

具體是退貨還是發(fā)票開錯了紅沖的？
退貨是做銷售的相反分錄，紅沖發(fā)票是相同分錄金額全部紅字

1428847081 追問

2018-10-26 10:25

應(yīng)該是發(fā)票開錯了，那會計分錄是不是
借:銀行存款/應(yīng)收賬款  負數(shù)
    貸:主營業(yè)務(wù)收入   負數(shù)
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅  負數(shù)

彩麗老師 解答

2018-10-26 10:26

是的，上面的分錄是對的

1428847081 追問

2018-10-26 13:17

老師，商標(biāo)費做會計分錄
借:無形資產(chǎn)-商標(biāo)注冊費
    貸:累計攤銷
可以這樣做嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 13:19

不對，借:無形資產(chǎn)  貸:銀行存款
攤銷  借:管理費用–無形資產(chǎn)攤銷    貸:累計攤銷

1428847081 追問

2018-10-26 13:20

沒有銀行存款，放在其他應(yīng)付款里面可以嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 13:21

實際公司沒有付款，可以計入其他應(yīng)付款

1428847081 追問

2018-10-26 16:35

老師，小規(guī)模開普票可以把一個月的收入合計一個數(shù)，稅額合計一個數(shù)，做成一個會計分錄嗎

彩麗老師 解答

2018-10-26 16:42

建議按發(fā)票逐筆做分錄，你這樣合起來不好對賬

1428847081 追問

2018-10-26 16:50

因為送來的有些發(fā)票是不全的，我這是外賬，必須跟稅務(wù)報表一致，那我只能根據(jù)稅控盤開的發(fā)票匯總，每個月開的發(fā)票做一個會計分錄，保證收入對的上。那我后期是不是要讓客戶找銷項票，這樣才能跟我的賬對上。

彩麗老師 解答

2018-10-26 16:53

他們自己公司開的銷售發(fā)票保管都不齊全？這個有點不正常哦

1428847081 追問

2018-10-26 16:54

之前的會計都沒問客戶要發(fā)票，費用票，也沒給人做賬，我現(xiàn)在在補之前的賬，所以到我手里的發(fā)票是不齊全的

1428847081 追問

2018-10-26 16:57

沒法通過一張發(fā)票做一張記賬憑證，如果一張一張這樣做，那我的收入跟稅務(wù)報表上的數(shù)肯定不一致。

彩麗老師 解答

2018-10-26 17:03

那你目前也只能先按開票軟件的數(shù)據(jù)做賬了，讓他們盡快把發(fā)票找到給你