老師，這樣計提跟發(fā)放的應付職工薪酬-工資會不會不一致呢

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-10-26 13:47

計提的應付職工薪酬-工資，不是應該要等于發(fā)放的嗎？

辜老師解答

2018-10-26 13:46

是一樣的，你都是按應發(fā)工資計提工資，借：XX費用貸：應付職工薪酬—工資，實際發(fā)放時，借：應付職工薪酬—工資貸：銀行存款其他應付款—社保/公積金應交稅費—應交個人所得稅，只是實際發(fā)放的銀行存款是實發(fā)數(shù)，跟應付職工薪酬—工資的應發(fā)數(shù)會不一樣

阿童木追問

2018-10-26 13:49

計提的時候社保和公積金算的是企業(yè)應該承擔的部門，發(fā)放的時候社保和公積金寫的是個人承擔的部分

辜老師解答

2018-10-26 13:51

是的，單位承擔的通過應付職工薪酬計提，社保和公積金個人承擔的通過其他應付款核算

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