AAC 追問

2019-09-15 14:48

那我的工資表一直不計(jì)提。會(huì)有什么影響

玲老師 解答

2019-09-15 14:49

會(huì)的 賬不平呀 也違法了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 做賬的規(guī)定

AAC 追問

2019-09-15 14:52

賬務(wù)怎么會(huì)不平呢？我當(dāng)月發(fā)放上月的工資，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，也沒有欠款

玲老師 解答

2019-09-15 14:55

你的意思 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思  補(bǔ)計(jì)提 了？
;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
這是工資正確的分錄  你不計(jì)提 直接發(fā) 能平嗎？

AAC 追問

2019-09-15 16:57

老師，我是這樣做的，對(duì)不對(duì)呢？

玲老師 解答

2019-09-15 17:00

你是計(jì)提 了 但是6月發(fā)生的工資要要當(dāng)發(fā)生當(dāng)月6月計(jì)提 才對(duì) 這樣這些成本費(fèi)用才會(huì)歸到6月當(dāng)期 你這個(gè)樣成本費(fèi)用不準(zhǔn)確 了  以后改過了 在當(dāng)月計(jì)提 工資  哪個(gè)月發(fā)工資沒有規(guī)定

AAC 追問

2019-09-15 20:28

那比如六月份的工資，我六月份計(jì)提，7月份實(shí)際繳納的工資跟六月份的不一致，這樣會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上“應(yīng)付職工薪酬”有余額了，如果6月份計(jì)提的數(shù)少于7月份實(shí)際繳納的數(shù)，會(huì)導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”出現(xiàn)負(fù)數(shù)！這樣不對(duì)嘛！

玲老師 解答

2019-09-15 20:30

你好 一般計(jì)提 的不會(huì)有誤 實(shí)際中如果多計(jì)提 了紅沖多計(jì)提 的金額 少計(jì)提 了就補(bǔ)計(jì)提