小雁 追問

2018-10-27 09:55

分錄

老劉 解答

2018-10-27 09:56

借：管理費用-工資
  貸：其他應(yīng)付款-個人勞保
       應(yīng)交稅費-個人所得稅
      應(yīng)付工資

小雁 追問

2018-10-27 09:57

亂了，看不懂你這些

老劉 解答

2018-10-27 09:58

這樣：借：管理費用-工資
                 制造費用-工資
                 生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付工資
這樣能懂嗎

小雁 追問

2018-10-27 10:01

懂了，什么費用屬于長期待攤費用，又怎么分?jǐn)偅?/p>

老劉 解答

2018-10-27 10:03

我先回答你第一問題：等你實際發(fā)放工資是再扣個稅和保險
借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)付款-個人勞保
     應(yīng)交稅費-個人所得稅
  銀行存款
這個分錄懂了嗎

小雁 追問

2018-10-27 10:06

公司付的社保一起計提到應(yīng)付工資是對的，我用軟件這樣做，結(jié)果余額是0，這樣對了嗎？

老劉 解答

2018-10-27 10:12

結(jié)果是0是對的
交社保時 借：管理費用-社保（公司的）
                   其他應(yīng)付款-個人勞保（個人）
                  貸：銀行存款
所以平了。
第二個問題：
長期待攤費用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出等。
一般情況下是攤銷在三年之內(nèi)

小雁 追問

2018-10-27 10:16

辦公桌椅一張幾百塊，不管固定資產(chǎn)，好幾十張就是幾萬塊了，這個費用怎么攤銷

老劉 解答

2018-10-27 10:25

辦公桌一般進(jìn)低值易耗品。用五五攤銷法

小雁 追問

2018-10-27 10:26

什么是五五攤銷法

小雁 追問

2018-10-27 10:27

攤銷要另外做表格嗎？

老劉 解答

2018-10-27 10:27

購買入賬是攤一半。處理資產(chǎn)是攤一半

小雁 追問

2018-10-27 10:29

還等到處理資產(chǎn)時都不知道哪年了，你說的這個分錄怎么做？應(yīng)該計入什么費用

老劉 解答

2018-10-27 10:31

購買時 借：低值易耗品  5000（假設(shè)）
           貸：銀行存款  5000
              借：管理費用 2500
            貸：低值易耗品攤銷 2500
處理    
   借：管理費用 2500
            貸：低值易耗品攤銷 2500

小雁 追問

2018-10-27 10:33

有這個科目嗎

老劉 解答

2018-10-27 10:34

有啊。如果沒有，咱們可以加呀。

小雁 追問

2018-10-27 10:35

什么時候處理就什么時候攤銷嗎

小雁 追問

2018-10-27 10:35

不處理呢

老劉 解答

2018-10-27 10:37

不處理，就不用做最后那筆憑證。而且這是我們的資產(chǎn)，我們隨時盤點呀

小雁 追問

2018-10-27 10:41

分期攤銷要好一點吧!那樣不用等到處理完再攤呀

小雁 追問

2018-10-27 10:42

要做低值易耗品的表格是嗎？

老劉 解答

2018-10-27 10:44

你可以做個表格。這樣更清楚一些

小雁 追問

2018-10-27 10:46

不做表格到月底時怎么盤點

小雁 追問

2018-10-27 10:46

長期待攤費用和固定資產(chǎn)都要做個表格吧

老劉 解答

2018-10-27 10:47

恩。那你就做份表格。

小雁 追問

2018-10-27 10:52

待攤費要怎么做表格攤銷呀

老劉 解答

2018-10-27 10:53

用個已經(jīng)攤銷金額就行。

小雁 追問

2018-10-27 10:54

好的，謝謝老師耐心的回復(fù)

老劉 解答

2018-10-27 10:56

祝周末愉快，工作順利。請及時對我答復(fù)做出評價。謝謝。可以送我一個心意嗎！謝謝