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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-10-31 19:33

你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

哈哈 追問

2018-10-31 19:35

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-10-31 19:35

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

哈哈 追問

2018-10-31 19:39

開了增值稅發(fā)票，發(fā)票有一個存儲設(shè)備890，有一個軟件維護(hù)費(fèi)跟金稅盤480
全部記一筆科目嗎？

鄒老師 解答

2018-10-31 19:40

你好，你這個存儲設(shè)備屬于增值稅專用設(shè)備嗎？

哈哈 追問

2018-10-31 20:04

是的

鄒老師 解答

2018-10-31 20:05

你好，如果屬于也是可以全額抵扣的

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您好，學(xué)員， 稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理： 一、支付時： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 二、一般納稅人抵減時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 三、小規(guī)模納稅人，抵減時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
2019-10-11 10:54:34
你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
2018-10-31 19:33:22
一、自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會計(jì)處理： 1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備（含稅價） 借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 二、財稅〔2012〕15號：五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報： 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2018-10-09 14:48:22
計(jì)入管理費(fèi)用。如果全額抵扣的話，再計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)和其他收益
2019-09-04 16:33:05
你好！ 稅控盤按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2022-01-12 12:41:04
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