wl 追問

2018-11-02 19:49

哦

wl 追問

2018-11-02 19:53

那九月份實(shí)際是7-9的銷售成本，怎么體現(xiàn)九月份的成本結(jié)轉(zhuǎn)是7-9月份全部銷售的成本呢？

小楊老師 解答

2018-11-02 19:53

祝您工作順利，學(xué)習(xí)愉快

wl 追問

2018-11-02 19:53

怎么體現(xiàn)在九月份的賬里？

小楊老師 解答

2018-11-02 19:55

你不是還紅沖了7-8月的暫估成本啦，那個(gè)數(shù)字是個(gè)負(fù)數(shù)，你接轉(zhuǎn)的成本這個(gè)是個(gè)正數(shù)，正負(fù)相抵就是9月的成本

wl 追問

2018-11-02 20:03

假設(shè)7、8月份的暫估成本是1090、2300，7月份8月份銷售收入分別是5000、7000，九月份收入10000，7-9銷售全部銷售成本是6800，九月份怎么做賬？分錄？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:06

紅沖7月暫估成本，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -1090，貸，庫存商品 -1090，紅沖8月暫估成本，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -2300，貸庫存商品 -2300，結(jié)轉(zhuǎn)7-9月成本，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6800，貸，庫存商品 6800，和收入沒有任何一點(diǎn)關(guān)系的

wl 追問

2018-11-02 20:09

老師，那九月份有收入但九月份的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀呀？再說，這樣做賬與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相符嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:14

您在仔細(xì)看一下分錄，剩余在9月帳里面的成本6800-1090-2300=3410，怎么9月就沒有成本啦了，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確實(shí)我是一條一字的背不出來啦，具體符合哪條我也不記得啦，但是一個(gè)會(huì)計(jì)期間確定收入，不確定對(duì)應(yīng)的成本，這個(gè)絕對(duì)是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的。祝您工作順利，學(xué)習(xí)愉快，?

wl 追問

2018-11-02 20:19

您好！老師，6800是實(shí)際數(shù)，其余兩個(gè)是暫估數(shù)，那減下來后的這個(gè)分錄怎么做？

wl 追問

2018-11-02 20:21

暫估成本再紅沖這個(gè)受益了，謝謝，九月份分錄，九月份的這個(gè)月的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？只結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)季度成本可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:26

分錄就是上面我寫的分錄。沒有減了暫估數(shù)后用剩余的數(shù)做分錄的。你是因?yàn)?月8月核算不清楚成本，但是季度還是可以確定成本，所以讓你7月8月暫估一個(gè)成本，也不至于只有收入沒有成本，暫估總會(huì)有偏差，所以放在9月紅沖暫估，按實(shí)際成本入賬，也就是把暫估的差異調(diào)整到9月份，也就是9月的成本等于9月準(zhǔn)確的成本加上7-8月暫估成本的差異。你在琢磨一下我之前的分錄。

小楊老師 解答

2018-11-02 20:26

分錄就是上面我寫的分錄。沒有減了暫估數(shù)后用剩余的數(shù)做分錄的。你是因?yàn)?月8月核算不清楚成本，但是季度還是可以確定成本，所以讓你7月8月暫估一個(gè)成本，也不至于只有收入沒有成本，暫估總會(huì)有偏差，所以放在9月紅沖暫估，按實(shí)際成本入賬，也就是把暫估的差異調(diào)整到9月份，也就是9月的成本等于9月準(zhǔn)確的成本加上7-8月暫估成本的差異。你在琢磨一下我之前的分錄。

小楊老師 解答

2018-11-02 20:27

9月份結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，就會(huì)直接按主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的余額結(jié)轉(zhuǎn)的

wl 追問

2018-11-02 20:38

成本可以季度結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 20:40

成本是損益類科目，在月末就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，保持科目期末余額為0

wl 追問

2018-11-02 21:30

季度結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-02 21:49

不可以的，損益類科目不結(jié)轉(zhuǎn)，無法結(jié)賬

wl 追問

2018-11-04 02:57

老師但九月份做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)的是7、8、9共一個(gè)季度的成本，分錄摘要怎么寫，“結(jié)轉(zhuǎn)季度成本？”，成本是可以一個(gè)季度結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小楊老師 解答

2018-11-04 07:28

9月份結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，是結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的余額，6800是正數(shù)，1090和2300是負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)損益是余額結(jié)轉(zhuǎn)

wl 追問

2018-11-04 08:35

謝謝。感覺你很聰明。能否再問一個(gè)問題，把一時(shí)找不到原因錯(cuò)哪里的多出來的進(jìn)項(xiàng)稅額余額結(jié)平，怎么做調(diào)整分錄？謝謝，

小楊老師 解答

2018-11-04 08:49

首先謝謝您的夸獎(jiǎng)。多出了進(jìn)項(xiàng)稅余額，未抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅你是否和抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅都放在了應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅科目里面，如果導(dǎo)致有余額是否是因?yàn)槟氵€有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，找不到原因就暫時(shí)放在那里，進(jìn)項(xiàng)稅科目可以有余額的，不用調(diào)整

wl 追問

2018-11-04 08:59

好的。那我以后做賬可以一直這樣做嗎？7.8月暫估，9月紅沖，再季度結(jié)轉(zhuǎn)一下

小楊老師 解答

2018-11-04 09:02

是的，這樣毛利雖然不一定準(zhǔn)確，但是還是比只有收入沒有成本，毛利一下很高，一下很低，要好一些

wl 追問

2018-11-04 09:02

還有每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是這樣：借銷項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)貸未交好呢
還是：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交   貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

wl 追問

2018-11-04 09:04

借銷項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅？

小楊老師 解答

2018-11-04 09:05

借銷項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，這樣就好了，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅