一帆媽媽 追問

2018-11-05 15:40

我寫個實際的會計分錄

一帆媽媽 追問

2018-11-05 15:41

我們出納的保險公司承擔(dān)

辜老師 解答

2018-11-05 15:42

這個就是你的調(diào)整分錄，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -495.14
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 -495.14，
調(diào)整后應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅余額為 231.11
應(yīng)付職工薪酬-工資 為19407.36，跟你要交的個稅應(yīng)該是一致的

一帆媽媽 追問

2018-11-05 15:44

是借：管理費用-工資 28564.71貸：其他應(yīng)收款--代墊員工社保費 361.53 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 726.25<br> 應(yīng)付職工薪酬-工資 27476.93

一帆媽媽 追問

2018-11-05 15:49

我們出納的保險公司承擔(dān)，老板的工資個稅也有公司承擔(dān)

一帆媽媽 追問

2018-11-05 15:52

老師麻煩給予答復(fù)

辜老師 解答

2018-11-05 15:55

公司承擔(dān)個稅的話，你要吧公司承擔(dān)的個稅加到工資計提的金額里面，計提的工資就包含工資和個稅

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:02

啊，老師我以前都是這樣計提的怎么辦呀？我暈

辜老師 解答

2018-11-05 16:03

你可以現(xiàn)在補記提的

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:05

啊，那我要補多少呀！從2017年12月到現(xiàn)在

辜老師 解答

2018-11-05 16:06

你算一下，你老板的個稅每個月是多少，然后一筆補記提就可以了

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:16

老師我的會計分錄，正確的應(yīng)該是：借：管理費用-工資28564.71貸：其他應(yīng)收款-代墊員工社保費 361.53  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 28203.18對吧！然后計提個人所的稅的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 726.25 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所的稅 726.25

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:16

每個月正確的應(yīng)該這樣做是吧！

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:21

麻煩老師

辜老師 解答

2018-11-05 16:28

你老板的工資+個稅是多少，每個月

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:29

9180+726.25

辜老師 解答

2018-11-05 16:34

計提工資時，管理費用--工資   9906.25（9180+726.25 ）
        貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   9906.25 
發(fā)放時： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資  9906.25 
貸：銀行存款 9180 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 726.25 
繳納稅款： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 726.25 
貸：銀行存款 726.25

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:40

那我以前的分錄都不對呀？那我怎么補計提呢？

辜老師 解答

2018-11-05 16:42

你看你每個月少計提多少，補記提就可以 了

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:44

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資一共少計7262.50 借什么呢？老師

辜老師 解答

2018-11-05 16:45

借：管理費用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:47

我已經(jīng)從應(yīng)交稅費里把個人所的稅轉(zhuǎn)到管理費用-工資里面了，再轉(zhuǎn)就不對了吧？

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:49

我以前是這樣做的，借：管理費用-工資 9906.25 貸：應(yīng)交稅費-個稅 726.25 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 9180

辜老師 解答

2018-11-05 16:52

你發(fā)放工資是怎么做的

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:54

發(fā)工資就是借應(yīng)付職工薪酬-工資 9180 貸：銀行存款9180

一帆媽媽 追問

2018-11-05 16:55

交個稅，就是借：應(yīng)交稅費-個稅 726.25 貸：銀行存款726.25

辜老師 解答

2018-11-05 17:09

你這樣結(jié)果是一樣的，都平了，可以不用調(diào)整，只是個稅部分沒有通過應(yīng)付職工薪酬-工資

一帆媽媽 追問

2018-11-05 18:51

是呀，那我前面多提了所的稅的話。是不是借：管理費用-工資 -495.14貸：應(yīng)交稅費-個稅 -495.14

一帆媽媽 追問

2018-11-05 20:34

老師您下班了嗎？有空的話請回答謝謝

辜老師 解答

2018-11-06 08:37

你前面的費用是沒有多計提的，你還是調(diào)整應(yīng)付職工薪酬—工資和應(yīng)交稅費-個稅，因為你是實際要發(fā)的工資要多一些，應(yīng)交稅費-個稅要少一些

一帆媽媽 追問

2018-11-06 09:09

不是的我工資還是按9180發(fā)

辜老師 解答

2018-11-06 09:10

你第一筆的工資是20000啊，你告訴我，你針對這個多記的個稅，你是具體是稅的，是公司承擔(dān)還是個人承擔(dān)，你是怎么記賬的

一帆媽媽 追問

2018-11-06 09:13

我的會計分錄是借：管理費用-工資  9906.25 貸：應(yīng)交稅費-個稅 726.25 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  9180

辜老師 解答

2018-11-06 09:14

實發(fā)工資是9180，那你這樣的話，是沖減管理費用—工資