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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2018-11-06 14:08

按照實物折扣處理，贈品開具一行正數(shù)金額，然后在開具一行負(fù)數(shù)金額。

啊潔 追問

2018-11-06 14:14

這樣一正一負(fù)，那么它的增值稅呢？賬務(wù)上直接做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎

方亮老師 解答

2018-11-06 14:54

不用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，按照扣減負(fù)數(shù)金額后的金額核算稅額即可。

啊潔 追問

2018-11-08 13:49

開票一正一負(fù)的開，不就是0了嘛，

方亮老師 解答

2018-11-08 13:49

要的就是零的效果，因為贈品沒有實際收到款項。

啊潔 追問

2018-11-08 13:51

沒有實際收到款，但是購進(jìn)的時候抵扣了增值稅??？

方亮老師 解答

2018-11-08 13:52

可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出，按照老師說的方法開票后屬于商業(yè)折扣。

啊潔 追問

2018-11-08 13:55

好的，這樣的話。進(jìn)項就能抵扣，不屬于視同銷售了，謝謝啊。

啊潔 追問

2018-11-08 13:57

那老師，如果是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是怎樣做的呢？

方亮老師 解答

2018-11-08 13:58

是的 。祝您工作愉快！

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相關(guān)問題討論
按照實物折扣處理，贈品開具一行正數(shù)金額，然后在開具一行負(fù)數(shù)金額。
2018-11-06 14:08:36
銷售和贈送貨物一起分?jǐn)偪偨痤~，開票
2018-11-07 10:13:15
贈送的貨物也是要參照前期的那樣開具發(fā)票的。視同銷售處理。
2019-09-18 14:27:38
是做收入處理，之前那個因貨物存在瑕疵 這個開紅字發(fā)票，你們這個贈送做收入處理，
2020-07-28 13:50:45
你好，是的 借；銷售費用 貸；庫存商品 應(yīng)交舒服 不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2016-12-13 14:44:02
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