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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-11-07 10:49

到所得稅匯算清繳時(shí),是要做納稅調(diào)增處理的。

妞妞 追問(wèn)

2018-11-07 10:56

這個(gè)應(yīng)付職工薪酬可以掛賬到5月1日前嗎?不是到年底嗎?那兼職費(fèi)用是不是不應(yīng)該記到應(yīng)付職工薪酬里?如果不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算直接記到管理費(fèi)用,一直不發(fā)放,我借:管理費(fèi)用   貸:其他應(yīng)付款,是不是企業(yè)所得稅匯算也要調(diào)增?

張艷老師 解答

2018-11-07 10:58

1、其實(shí)是可以長(zhǎng)期掛賬的,因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)放的,已經(jīng)在匯算清繳時(shí),做調(diào)整的。 
2、兼職費(fèi)用是不應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目的。 
3、是要計(jì)入其他應(yīng)付款科目核算,如果沒(méi)有實(shí)際發(fā)放的話,也是要納稅調(diào)整的。

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到所得稅匯算清繳時(shí),是要做納稅調(diào)增處理的。
2018-11-07 10:49:41
您好,做管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2021-02-04 09:10:29
需要經(jīng)過(guò)職工薪酬才可以,這個(gè)是準(zhǔn)則要求的,你以前沒(méi)有做那就算了,你今年調(diào)整下就可以
2019-07-28 17:09:10
你好,把多計(jì)提做沖減 借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配
2020-05-17 09:25:39
你好 不計(jì)提 不行 的??
2022-11-09 15:32:31
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