吳丹麗 追問

2018-11-08 08:24

每個月發(fā)給員工100到50塊錢的不等的通訊補(bǔ)貼

老江老師 解答

2018-11-08 08:25

借 管理費用-辦公費  貸 現(xiàn)金或銀行存款
（這個按理是要交個稅的喲）

吳丹麗 追問

2018-11-08 08:29

以前會計都是把這筆電話補(bǔ)貼放入和報銷的電話費用一起報

吳丹麗 追問

2018-11-08 08:29

借：管理費用-通訊費
貸：現(xiàn)金

老江老師 解答

2018-11-08 08:41

也可以的，并沒有原則性的差別（都是管理費用中列支）

吳丹麗 追問

2018-11-08 08:52

這筆錢沒繳稅沒什么問題吧

老江老師 解答

2018-11-08 08:53

根據(jù)重要性原則，我的觀點是，等到稅務(wù)查到了，給他吧！

吳丹麗 追問

2018-11-08 09:06

我們工資都沒超過起征點  個稅交不交都是沒什么影響  就是會影響工資總額和工會經(jīng)費的繳納

吳丹麗 追問

2018-11-08 09:07

那如果進(jìn)入工資總額會計分錄要怎么做  還有月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么弄

老江老師 解答

2018-11-08 09:24

借 管理費用-通訊費
  貸 應(yīng)付職工薪酬-補(bǔ)貼
支付時
借 應(yīng)付職工薪酬
  貸 現(xiàn)金

吳丹麗 追問

2018-11-08 09:32

月末直接跟報銷的電話費一起結(jié)轉(zhuǎn)

老江老師 解答

2018-11-08 09:45

是的，支付或報銷時做第二對分錄

吳丹麗 追問

2018-11-08 09:48

那原始憑證要做兩個嗎

老江老師 解答

2018-11-08 09:49

第一對分錄可以沒有原始憑證，原始憑證在第二對分錄