橘子汽水 追問

2018-11-08 15:06

嗯嗯

宋生老師 解答

2018-11-08 15:07

你好！這個(gè)抵減的時(shí)候不需要單獨(dú)做分錄

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:14

好的，老師，你幫我看下圖，我的這個(gè)增值稅科目余額有邏輯上的錯(cuò)誤碼？另外轉(zhuǎn)出未交增值稅科目這個(gè)有余額正常嗎

宋生老師 解答

2018-11-08 15:15

你好！光看這個(gè)確認(rèn)補(bǔ)了，不過這個(gè)科目有余額是正常的

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:16

好的，老師這個(gè)科目有余額代表什么意思？我不太理解這個(gè)科目，謝謝你。

宋生老師 解答

2018-11-08 15:18

您好！這個(gè)只能說規(guī)定要從這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)。他一直會(huì)累加。每次有要交的稅都會(huì)加在這上面

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:28

老師，請(qǐng)問哪些情況一定要用到這個(gè)科目？像我上面這種又不需要這個(gè)科目。謝謝你

宋生老師 解答

2018-11-08 15:30

您好！就是你有增值稅要交的時(shí)候就要用這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:31

噢噢，明白了，謝謝你。

宋生老師 解答

2018-11-08 15:31

你好！不用客氣的了。

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:42

老師，再問一下，借方表示已交的增值稅，貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)的多余的進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎，謝謝你

宋生老師 解答

2018-11-08 15:52

您好！不是的。這個(gè)正常只會(huì)有借方了

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:55

但是老師，當(dāng)有多余進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候不是通過這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的嗎？

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:57

老師你看下我的這個(gè)科目余額圖，麻煩您了，謝謝

宋生老師 解答

2018-11-08 15:58

您好！有多余的進(jìn)項(xiàng)不需要單獨(dú)做分錄的

橘子汽水 追問

2018-11-08 15:58

老師，那如何結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目呢

宋生老師 解答

2018-11-08 16:00

你好！只有實(shí)際要交的時(shí)候才轉(zhuǎn)
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

橘子汽水 追問

2018-11-08 16:10

老師，你幫我看下，我上期留抵的進(jìn)項(xiàng)就是通過這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的，按照您上面說的，我有糊涂啦，拜托您幫我看下，免得以后又犯錯(cuò)誤，感恩您。

宋生老師 解答

2018-11-08 16:14

你好！有本月應(yīng)交還未交才做上面的這個(gè)分錄。
如果有留底，可以不用分錄

橘子汽水 追問

2018-11-08 16:22

但是老師，不做的話，留抵的金額不能從未交增值稅科目借方看到呀

宋生老師 解答

2018-11-08 16:23

你好！按現(xiàn)在的要求，是不需要看到。

橘子汽水 追問

2018-11-08 16:24

噢噢，那我怎么知道每月還有多少留抵呢？老師我之前做的那個(gè)把多余進(jìn)項(xiàng)也結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么處理呢，紅沖嗎？

宋生老師 解答

2018-11-08 16:25

你好！你看申報(bào)表就可以知道有多少了