李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 15:51

好的老師。老師，我們企業(yè)產(chǎn)生的房租費(fèi)，房租發(fā)票開(kāi)具日期是10月，商品名稱(chēng)顯示:房租2018.9.13-2019.9.12。一年的房租費(fèi)用。10月給我們企業(yè)開(kāi)的房租發(fā)票，然后我們又在10月用銀行支付的房租費(fèi)用全款30000元(每月2500元租金乘以12個(gè)月)

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 15:51

老師，就上面的情況，我在做10月賬時(shí)，怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生入賬？謝謝您

徐阿富老師 解答

2018-11-09 15:54

你好，按照月份攤銷(xiāo)就好，先做借 預(yù)付賬款   貸銀行存款  攤銷(xiāo)時(shí)借管理費(fèi)用等   貸預(yù)付賬款

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:04

老師，先在10月5號(hào)開(kāi)給我們房租發(fā)票，10月20我們用銀行支付房租費(fèi)30000元，為什么先開(kāi)票，后付款還走預(yù)付賬款～房租呢？為什么不走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目，貸:銀行存款呢？

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:09

你好，這個(gè)不是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（3年以上攤銷(xiāo)期限才是長(zhǎng)期待攤），按照以前的科目是待攤費(fèi)用，現(xiàn)在沒(méi)有待攤費(fèi)用科目了，所以用預(yù)付賬款科目了，這個(gè)肯定是不會(huì)有錯(cuò)的

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:11

老師，現(xiàn)在預(yù)付賬款代表的是什么意思呢？

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:16

你好，代表預(yù)先負(fù)的款，在以后各期攤銷(xiāo)

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:21

你好，不是負(fù)的款，是付的款，不好意思

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:24

老師，我如果9月給開(kāi)的錢(qián)，我們10月付費(fèi)款，怎么做賬？

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:24

開(kāi)的票

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:26

你好，發(fā)票到入賬：借預(yù)付賬款   貸應(yīng)付賬款 然后按月攤銷(xiāo)         付款時(shí)借應(yīng)付賬款   貸銀行存款

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:36

老師，我看到上面的兩個(gè)例子您都用到了預(yù)付賬款，那預(yù)付賬款是不是代替了待攤費(fèi)用這個(gè)科目呢？

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:38

你好，是的，確實(shí)是這樣，上面我也說(shuō)到。

李志紅 追問(wèn)

2018-11-09 16:42

老師，還有個(gè)問(wèn)題。如果企業(yè)當(dāng)月簽訂了廣告制作費(fèi)的合同，合同的制作費(fèi)用是3個(gè)月的，錢(qián)沒(méi)有支付，票也沒(méi)有在當(dāng)月開(kāi)具，這個(gè)該怎么做賬呢？

徐阿富老師 解答

2018-11-09 16:44

你好，沒(méi)有付款也沒(méi)有開(kāi)票可以不入賬，