老師,請教一下:我們是一家建筑企業(yè),掛靠其他公司,他們讓我公司交12.48%的稅是怎么算的呢?增值稅+附加費(fèi)+印花稅+所得稅
鄧世芳
于2018-11-12 11:04 發(fā)布 ??1246次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
2018-11-12 11:24
你好,建筑業(yè)一般納稅人增值稅10%,附加稅按增值稅8%計(jì)算0.8%,企業(yè)所得稅1.5%左右,印花稅萬分之三
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你好,建筑業(yè)一般納稅人增值稅10%,附加稅按增值稅8%計(jì)算0.8%,企業(yè)所得稅1.5%左右,印花稅萬分之三
2018-11-12 11:24:33

同學(xué),你好
借:其他應(yīng)收款
貸: 銀行存款
2022-07-29 12:05:51

建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的會計(jì)核算的原則是:
(1)以被掛靠方為會計(jì)核算主體,不能以掛靠方為會計(jì)核算主體.
(2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個(gè)項(xiàng)目部.
建筑企業(yè)掛靠工程的會計(jì)核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下:
第一,被掛靠方項(xiàng)目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設(shè)備墊資款時(shí):
借:銀行存款-(項(xiàng)目部專屬賬戶名稱)
貸:其他應(yīng)付款-(掛靠人名字)
第二,被掛靠方收到業(yè)主預(yù)付工程款時(shí)的賬務(wù)處理如下:
被掛靠方收到業(yè)主或發(fā)包方的預(yù)付款的賬務(wù)處理如下:
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款[收到業(yè)主預(yù)付款/(1%2B9%)]
應(yīng)交稅費(fèi)-------應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)[收到業(yè)主預(yù)付款/(1%2B9%)×9%]
別人項(xiàng)目掛靠我單位如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
答:對于掛靠經(jīng)營的會計(jì)處理分兩部分考慮,通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類,一類是個(gè)人掛靠有資質(zhì)的施工企業(yè),另一類是沒有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)掛靠有資質(zhì)的企業(yè)的.
【案例分析】
掛靠人以200萬元,中標(biāo)某項(xiàng)目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費(fèi)3%,共計(jì)6萬元.
資金往來設(shè)立:施工隊(duì)往來結(jié)算(或叫內(nèi)部往來、或在應(yīng)收帳款下設(shè)立內(nèi)部往來明細(xì)進(jìn)行核算)會計(jì)科目.
1、收到甲方撥款:
借:銀行存款200
貸:應(yīng)收帳款**甲方 200
2、撥付掛靠單位工程款時(shí):
借:內(nèi)部往來 **項(xiàng)目194
貸:現(xiàn)金(存款) 194
3、掛靠方提供發(fā)票時(shí):
(1)材料發(fā)票
借:工程施工**項(xiàng)目成本(非人工成本)100
貸:內(nèi)部往來
(2)工資表
借:工程施工—合同成本(人工費(fèi))60
貸:內(nèi)部往來60
同時(shí): (借:應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)60 貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)60)
(3)稅票:
借:工程施工*項(xiàng)目成本*稅金
借:所得稅費(fèi)用
貸:內(nèi)部往來
2021-01-26 17:08:04

你好,掛靠的都是按照這個(gè)來收的,
2020-08-26 11:22:15

您好這里面明顯就是溝通不當(dāng)?shù)膯栴},一開始你們溝通的時(shí)候就應(yīng)該吧要繳納的稅款全部說清楚,按說你給他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 了,另外他還收了6個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi),不應(yīng)該再跟你要錢交稅了, 你還得在溝通
2022-01-25 08:53:11
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