老師請問一下,我單位是小規(guī)模公司,6月份出售了一輛 問
你好,這個就是正常的貨物銷售 看一個月總的收入有多少。 答
我司小規(guī)模納稅人,供應(yīng)商和客戶都是一般納稅人。 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
你好老師,外貿(mào)企業(yè),預(yù)收10000美金,報關(guān)出口美金1000 問
假設(shè)匯率示例:收款日匯率 6.9,出口日匯率 6.92 1. 收到預(yù)收 10000 美金時 借:銀行存款 - 美元戶(10000×6.9) 69000 貸:預(yù)收賬款 - XX 客戶(10000×6.9) 69000 2. 報關(guān)出口 10001.38 美金時(確認(rèn)收入,體現(xiàn)多出口差額) 借:預(yù)收賬款 - XX 客戶(已預(yù)收的 10000×6.9) 69000 應(yīng)收賬款 - XX 客戶(差額 1.38×6.92) 9.55 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 出口收入(10001.38×6.92) 69210.55 3. 后續(xù)處理差額 1.38 美金 若客戶補(bǔ)付 1.38 美金(按補(bǔ)付當(dāng)日匯率 6.93 折算): 借:銀行存款 - 美元戶(1.38×6.93) 9.56 貸:應(yīng)收賬款 - XX 客戶 9.55 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益(差額) 0.01 若客戶無法補(bǔ)付(小額差額,符合 “非主要貨幣小額差額” 條件): 期末按 期末即期匯率 調(diào)整,差額計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益”: 假設(shè)期末匯率 6.91,1.38 美金折算為 9.54 元,比原掛賬 9.55 元少 0.01 元: 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益 0.01 貸:應(yīng)收賬款 - XX 客戶 0.01 答
老師,企業(yè)租廠房整個流程的賬務(wù)處理怎么做 問
支付租金:若預(yù)付,借 “預(yù)付賬款”,貸 “銀行存款”;每月攤銷,借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”,貸 “預(yù)付賬款”;若當(dāng)月付當(dāng)月,直接借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”,貸 “銀行存款”。 支付押金:借 “其他應(yīng)收款 - 廠房押金”,貸 “銀行存款”;租期結(jié)束收回,反向分錄。 發(fā)生裝修費(fèi)(大額):借 “長期待攤費(fèi)用”,貸 “銀行存款”;按租期攤銷,借 “制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用”,貸 “長期待攤費(fèi)用” 答
咨詢鄒老師,國企收到政府撥款的隱債化債資金,用于 問
收到隱債化債資金時: 借:銀行存款 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 用資金償還債務(wù)本金時: 借:應(yīng)付賬款 / 長期借款等(對應(yīng)需償還的債務(wù)科目) 貸:銀行存款 債務(wù)清償后,結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款(需按政府規(guī)定或文件確認(rèn)無需返還): 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 貸:資本公積 — 其他資本公積 答
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