ajgojgpa 追問

2018-11-12 14:52

老師能不能從計提社保到繳交社保的分錄寫給我看一下

宋生老師 解答

2018-11-12 14:56

你好！一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

ajgojgpa 追問

2018-11-12 15:13

社保費(fèi)做的時候不應(yīng)該有其他應(yīng)收款的個人部分嗎  做工資的時候沖其他應(yīng)收款個人部分

宋生老師 解答

2018-11-12 15:21

你好！你可以根據(jù)實際來。如果先支付，再從工資扣，可以計入其他應(yīng)收款