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送心意

阿水老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-15 16:20

學(xué)員你好,
為什么你方需要代扣代繳別人的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅,
一般來(lái)說(shuō),只會(huì)代扣代繳個(gè)人的所得稅。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-11-15 16:30

我們有境外付匯

阿水老師 解答

2018-11-15 16:40

學(xué)員你好,那就有代扣代繳了。
1、對(duì)于增值稅:例如購(gòu)買(mǎi)境外設(shè)計(jì)服務(wù)且設(shè)計(jì)方案是服務(wù)境內(nèi)項(xiàng)目的,企業(yè)就有義務(wù)代扣代繳增值稅及其附加稅費(fèi),增值稅稅率為6%。
2、對(duì)于附加稅:同上,如果有代扣代繳增值稅,那附加稅也得代扣代繳。
3、企業(yè)所得稅:同樣的,以服務(wù)為例,要判斷服務(wù)的發(fā)生地是否在中國(guó)境內(nèi),以此判斷是否需在中國(guó)繳納企業(yè)所得稅。

    代扣代繳的賬務(wù)處理:
直接借記相應(yīng)的負(fù)債科目應(yīng)付XXX,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”,
 實(shí)際繳納時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳企業(yè)所得稅”,貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-11-15 17:00

老師 第一步借記費(fèi)用科目行嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-11-15 17:01

經(jīng)過(guò)咨詢(xún) 代扣代繳的增值稅可以抵扣 那這該怎么做賬

阿水老師 解答

2018-11-15 17:09

學(xué)員你好,
一、代扣代繳的增值稅可以抵扣的,賬務(wù)處理參考如下:
  支付時(shí):
  借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
  交稅時(shí):
  借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
   貸:銀行存款
  需要注意的是:貴公司憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)當(dāng)具備書(shū)面合同、付款證明和對(duì)方的收款單或者發(fā)票。資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。
二、一般你需要代扣代繳別人的稅費(fèi),往往是從你要付別人的價(jià)款里,扣除這部分金額的,所以不會(huì)計(jì)入損益的,是一種代收的性質(zhì)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-11-15 17:23

但是我們境外合同的合同款是未稅的 不含這部分代扣代繳的稅費(fèi)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-11-15 17:32

稅費(fèi)由我們承擔(dān)

阿水老師 解答

2018-11-15 20:00

但你們也可以抵扣啊。所以計(jì)入到進(jìn)項(xiàng)稅了。

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好,是什么情況下代扣代繳增值稅?
2019-06-13 14:20:45
因?yàn)槟銈兇鄞U,是你們應(yīng)付對(duì)方錢(qián),從應(yīng)付款扣繳稅叫代扣代繳,對(duì)的
2018-07-07 11:49:11
您好 支付款項(xiàng)的時(shí)候 借 應(yīng)付賬款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 代繳的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
2021-04-30 20:41:27
若對(duì)方是公司,業(yè)所得稅需要代扣代繳
2023-07-22 15:54:27
是的,企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定繳納增值稅,并可以在增值稅申報(bào)表中稅收征收項(xiàng)目中計(jì)入。此外,企業(yè)在實(shí)施代扣代繳個(gè)人所得稅期間,還應(yīng)當(dāng)定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送出口稅收實(shí)行登記的資料,依法繳納增值稅。
2023-02-27 12:05:14
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