紫茉 追問

2018-11-15 20:03

公司是上個月成立，已經(jīng)開始正常運(yùn)營

鄒老師 解答

2018-11-15 20:04

你好，有取得收入嗎？

紫茉 追問

2018-11-15 20:04

借：管理費用--開辦費 1340 貸：銀行存款 1340 抵減時 借：應(yīng)交稅費---減免稅款 1340  
借：管理費用--開辦費（1340）紅字

鄒老師 解答

2018-11-15 20:05

你好，根據(jù)你提供分錄計入開辦費，說明還在籌建期啊 
既然是籌建期就沒有收入，沒有形成應(yīng)納稅額，這個費用暫時無法減免抵扣增值稅，需要在有收入，形成應(yīng)納稅額的時候才可以 減免的

紫茉 追問

2018-11-15 20:09

有收入的，都已經(jīng)收到運(yùn)費，正常的，上個月開票會三萬，這個月已經(jīng)開票9萬，還有10萬的票這兩天就開

鄒老師 解答

2018-11-15 20:12

你好，那發(fā)生費用，減免應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是的 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

紫茉 追問

2018-11-15 20:15

小規(guī)模不是沒有三級明細(xì)嗎？那直接應(yīng)交稅費-減免稅款

鄒老師 解答

2018-11-15 20:19

你好，是沒有三級明細(xì)，所以計入了應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，這個是二級明細(xì)啊