。。 追問(wèn)

2018-11-17 10:56

我們沒(méi)開(kāi)票給對(duì)方

方亮老師 解答

2018-11-17 11:02

沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票也需要編制如上的分錄。

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:31

還是不太明白

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:35

銀行我們沒(méi)有收到這筆收入，我們是按對(duì)帳單開(kāi)票的，所以這筆是沒(méi)有開(kāi)票，也沒(méi)有收票

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:37

我們給客戶的成品是1.其中客戶退了0.291給我們 做虧損還是怎樣

方亮老師 解答

2018-11-17 11:42

無(wú)票收入就是已經(jīng)符合收入的確認(rèn)條件，但是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，舉例：超市銷售一款電器給客戶，客戶不需要發(fā)票，但是超市需要確認(rèn)收入，如果客戶退貨，編制如下分錄： 
1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款 
2、借：庫(kù)存商品 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:47

如果是貸銀，那我銀行就不平了，因?yàn)槲颐髅骶蜎](méi)收到錢

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:50

老師我是不是應(yīng)該分幾步走，先做銷售收入，再做收款，再結(jié)成本，退貨那份也一起結(jié)成本。

。。 追問(wèn)

2018-11-17 11:52

然后再?zèng)_銀行，再做入庫(kù) 這樣應(yīng)該就能平了

方亮老師 解答

2018-11-17 13:09

無(wú)票收入您是編制的如下分錄嗎： 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額