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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-11-19 14:56

沒有認證的進項稅額是要計入應交稅費--待認證進項稅額科目核算的。什么時候認證了,再做 
借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)   貸:應交稅費--待認證進項稅額

花姑娘 追問

2018-11-19 15:32

老師您說的是這個意思是嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 15:33

是的,就是這個意思的。只是您寫的第3筆分錄需要斟酌一下。

花姑娘 追問

2018-11-19 15:34

好呢謝謝老師 第三筆分錄跟前面兩筆分錄一樣,我簡寫了哈哈

張艷老師 解答

2018-11-19 15:37

不客氣的,祝您學習愉快,工作順利,如果您對我的解答滿意,請給老師一個五星評價,非常感謝!

花姑娘 追問

2018-11-19 15:48

老師。我剛剛圖片寫的 最后一筆分錄金額應該是160+320+144才對是吧

張艷老師 解答

2018-11-19 15:49

通過您寫的分錄顯示的數(shù)字應該為560.

花姑娘 追問

2018-11-19 15:52

我是十一月拿1 2 4三張發(fā)票去認證呢

張艷老師 解答

2018-11-19 15:55

如果第4筆是11月份去認證的話,當時是要確認為應交稅費--待認證進項稅額科目的。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:09

意思就是說無論是10月購進11月拿去認證 還是11月購進11月拿去認證都是放在待認證進項稅額科目里嗎

花姑娘 追問

2018-11-19 16:11

或者第四筆是本月購進本月拿去認證 只要寫第四筆的分錄就說明是認證的意思了。那最后一筆分錄的金額就是只要前面兩筆160+320對嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 16:14

1、您當月認證的進項專票,是要計入應交稅費--應交增值稅(進項稅額)科目核算,只有本期不認證的才計入應交稅費--待認證進項稅額科目核算的。 
2、是的,確認了進項稅額專欄明細科目就是代表已經(jīng)認證抵扣的意思了。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:18

好的我明白了 老師就是說本月購進沒拿去認證的就放在待認證里面 本月購進并且拿去認證了 就放在進項稅專欄里  
 如果這個月拿了之前沒認證的發(fā)票去認證 那就是把拿去認證之前月份的這些票的金額加起來 做分錄借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費--待認證進項稅

張艷老師 解答

2018-11-19 16:19

說的太對了,這次理解沒有毛病。贊一個??!

花姑娘 追問

2018-11-19 16:20

就像我剛剛發(fā)的圖片 最后一筆的金額就變成160+320了  因為第四筆是本月購進本月認證 分錄已經(jīng)在增值稅專欄里了

花姑娘 追問

2018-11-19 16:21

是不是呀 老師 沒毛病噢

張艷老師 解答

2018-11-19 16:23

不是您這個圖片了,是您上面的那個追問。“好的我明白了 老師就是說本月購進沒拿去認證的就放在待認證里面 本月購進并且拿去認證了 就放在進項稅專欄里  
如果這個月拿了之前沒認證的發(fā)票去認證 那就是把拿去認證之前月份的這些票的金額加起來 做分錄借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費--待認證進項稅”-----這個理解是沒毛病的。 
您重新寫一下分錄,我來幫您判斷,好嗎?我認為您已經(jīng)理解了。只是您的圖片中的數(shù)字,恐怕是您看得懂。老師看不懂?。?/p>

花姑娘 追問

2018-11-19 16:38

老師 您看一下

張艷老師 解答

2018-11-19 16:40

分錄列的清晰正確,沒有任何毛病。最后的計算也是正確的。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:48

謝謝老師 怎么給你5星評價

張艷老師 解答

2018-11-19 16:49

您點擊結(jié)束題目后,就可以給老師評價了。還可以送一下小心意哦! 
祝您學習愉快,工作順利,如果您對我的解答滿意,請給老師一個五星評價,非常感謝!

花姑娘 追問

2018-11-19 16:50

好的 最后一個小問題

張艷老師 解答

2018-11-19 16:52

可以的,雖然說是按權責發(fā)生制原則,但是實務中情況萬千,不一定都能及時入賬的。這個可以像您這樣處理,當做當期補做進費用科目核算。

花姑娘 追問

2018-11-19 16:53

謝謝

花姑娘 追問

2018-11-19 16:54

結(jié)束題目沒看到呢

張艷老師 解答

2018-11-19 16:54

需要老師再給您回復后,您才能結(jié)束題目。

花姑娘 追問

2018-11-19 17:00

是嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 17:01

分錄做的是正確的。

花姑娘 追問

2018-11-19 17:11

最后一次結(jié)束了。分錄對嗎 欠我們老板的錢用匯票從公司這邊弄 要什么收據(jù)說明等材料嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 17:14

最后兩個分錄,勉強合適,不過盡量不要這樣操作。

上傳圖片 ?
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沒有認證的進項稅額是要計入應交稅費--待認證進項稅額科目核算的。什么時候認證了,再做 借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費--待認證進項稅額
2018-11-19 14:56:12
你好!可以是可以,只是稍微麻煩點
2020-07-07 16:14:48
借:應交稅費-增值稅-進項 貸:應交稅費-待認證進項
2024-05-06 16:37:45
你還,未認證的發(fā)票應該通過應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅
2018-08-22 18:12:10
同學,你好,從待認證轉(zhuǎn)入進項稅額
2020-05-18 12:42:18
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