豆豆 追問

2018-11-19 20:05

年初沒有調(diào)整，那需要怎么做

鄒老師 解答

2018-11-19 20:06

你好，你可以先做這個調(diào)整分錄 
借；應(yīng)收賬款   貸；預(yù)收賬款 
然后今年到款，這樣做分錄     借；銀行存款   貸應(yīng)收賬款

豆豆 追問

2018-11-19 20:08

其實去年做的是應(yīng)收賬款，但今年新到的會計習(xí)慣用預(yù)收賬款，就統(tǒng)一用了預(yù)收，沒有設(shè)應(yīng)收賬款，這種情況呢，應(yīng)該怎么處理

鄒老師 解答

2018-11-19 20:11

你好，沒有設(shè)置應(yīng)收賬款，你可以通過預(yù)收賬款核算，可以不用調(diào)整

豆豆 追問

2018-11-19 20:12

那就按照一開始的分錄沒有問題對吧

鄒老師 解答

2018-11-19 20:15

你好，也沒有問題 
只是正常情況下如果是先開具發(fā)票沒有收款，借方是通過應(yīng)收賬款核算，而不是預(yù)收賬款的