plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:23

那我可以這樣寫嗎，您看對不 
計(jì)提工資和社保： 
借：管理費(fèi)用/成本 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 
          其他應(yīng)付款---社保（個(gè)人） 
         應(yīng)付職工薪酬 
借：管理費(fèi)用/成本 
     貸：其他應(yīng)付款（企業(yè)） 
發(fā)放工資： 
借：應(yīng)付職工薪酬 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 
繳納社保： 
借：其他應(yīng)付款--社保（企業(yè)＋個(gè)人） 
    貸：銀行存款  
繳納個(gè)稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 
     貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:27

發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:34

我的個(gè)稅和個(gè)人部分在計(jì)提工資時(shí)就已經(jīng)做了，這樣是不是不行啊

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:36

個(gè)稅和個(gè)人部分在計(jì)提工資時(shí)你做的是公司應(yīng)該承擔(dān)的一部分 這個(gè)是個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:38

這樣對嗎？ 
計(jì)提工資: 
借：管理費(fèi)用/成本 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 
 其他應(yīng)付款---社保（個(gè)人） 
 應(yīng)付職工薪酬 
計(jì)提社保： 
借：管理費(fèi)用/成本 
 貸：其他應(yīng)付款--社保（企業(yè)）

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:44

計(jì)提工資: 
借：管理費(fèi)用/成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
計(jì)提社保： 
借：管理費(fèi)用/成本 
貸：其他應(yīng)付款--社保（企業(yè)）

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:45

為什么不能把個(gè)稅和個(gè)人部分的社保計(jì)提計(jì)入計(jì)提工資分錄啊

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:47

為什么一定要在發(fā)放工資的分錄里才寫入個(gè)稅和個(gè)人社保費(fèi)分錄啊，老師能給講下原理嗎

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:47

因?yàn)榘谀銘?yīng)發(fā)工資里面了啊

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 10:53

好的，明白了，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬--工資，是總金額，是代扣的個(gè)稅、個(gè)人部分社保和實(shí)際發(fā)到員工手里的，這是三部分構(gòu)成的對吧

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:56

對的 是這個(gè)意思 是三部分構(gòu)成的

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:02

那看來以前的會計(jì)做賬不太合理 
而且他寫發(fā)放工資的分錄是： 
借：管理費(fèi)用--職工薪酬--工資 
   貸：現(xiàn)金 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） 
我覺得這個(gè)借方寫的有問題，老師您覺得呢

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:04

他沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬核算

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:05

是的，我看他關(guān)于工資和社保的都沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬走，都是借方為管理費(fèi)用，這樣算錯(cuò)不，

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:07

這樣的話 福利費(fèi)到時(shí)候14%的扣除限額 要加 比較麻煩 算錯(cuò)吧

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:08

好，那我以后就按您最開始的分錄做，老師，那關(guān)于社保那里的分錄，我看您都是應(yīng)付職工薪酬--社保（個(gè)人或公司）。我可以改成其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人或公司）嗎

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:11

可以啊 根據(jù)你的需要 分開寫

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:12

好，那我就改為其他應(yīng)付款

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:13

嗯 只要你賬務(wù)能對應(yīng)做平

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:14

好滴，老師，我最終發(fā)你一遍，您看下，分錄正確不 
同學(xué) 你好 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：其他應(yīng)付款--社保（企業(yè)） 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.繳納社保 
借：其他應(yīng)付款——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.繳納個(gè)稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:16

對的 就按這個(gè)分錄就好了

plasticine玉?? 追問

2018-11-20 11:17

太感謝老師，現(xiàn)在弄清楚了

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:18

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