2015企業(yè)補(bǔ)繳2015年社保，個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)付款-代扣社保，實(shí)際是公司支付的，2015年未計(jì)提，現(xiàn)出現(xiàn)其他應(yīng)付款-代扣社保有借方金額，已掛賬3年，能否轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，所得稅申報(bào)時(shí)在哪調(diào)整

答： 可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，在所得稅匯算表納稅調(diào)增一項(xiàng)填寫

若企業(yè)是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的代扣員工個(gè)人部分的社保，下月代為繳納。到了年末，報(bào)表中其他應(yīng)付款-代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分期末貸方余額（也就是本期12月份公司計(jì)提的代扣個(gè)人社保尚未支付的部分）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原理，即使款項(xiàng)于第二年1月支付，也要把這筆賬體現(xiàn)到本期賬上，審計(jì)調(diào)整需要做一筆重分類調(diào)整分錄：借其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分，貸應(yīng)付職工薪酬-社保嗎？

答： 你好，這筆不影響損益的，只是代扣代繳

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，如果是有一個(gè)社保費(fèi)申報(bào)但是沒有扣款成功，在次年匯算清繳結(jié)束前發(fā)現(xiàn)補(bǔ)繳了，可以反結(jié)賬回2021年改賬嗎，2021年先計(jì)提借管理費(fèi)用-1795.58，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)790.96，貸其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保費(fèi)，工資計(jì)提借管理費(fèi)用（發(fā)放工資數(shù)+個(gè)人社保部分）貸應(yīng)付職工薪酬 工資發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)790.96然后在今年發(fā)現(xiàn)的時(shí)候去用三方協(xié)議扣繳了去年的社保，借其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保費(fèi)2581.78，產(chǎn)生滯納金營(yíng)業(yè)外支出120貸銀行存款2701.78，這樣可以嗎

答： 您好，不需要反結(jié)帳，用以前年度損益調(diào)整即可