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若企業(yè)是當月計提當月的代扣員工個人部分的社保，下月代為繳納。到了年末，報表中其他應(yīng)付款-代扣代繳社會保險個人部分期末貸方余額（也就是本期12月份公司計提的代扣個人社保尚未支付的部分）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原理，即使款項于第二年1月支付，也要把這筆賬體現(xiàn)到本期賬上，審計調(diào)整需要做一筆重分類調(diào)整分錄：借其他應(yīng)付款-社保個人部分，貸應(yīng)付職工薪酬-社保嗎？
徐漢翔
于2020-02-12 14:00 發(fā)布 ??2979次瀏覽
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佟老師
職稱： 稅務(wù)師,中級會計師
2020-02-12 14:01
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老師：工會經(jīng)費是30人以下免征嗎？ 問
你好，是的，正常是免的。 答
您好~想咨詢下，兩種不同的進項稅額轉(zhuǎn)出計算方式，特 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
請歲月靜好老師幫忙解答問題，其他老師請直接忽略， 問
同學(xué)你好，先說工資誰來付的問題： （1）優(yōu)先用公司剩下的東西（比如設(shè)備、存貨）賣了換錢，先給員工發(fā)工資； （2）要是老板沒按規(guī)定出夠錢辦公司，或者偷偷把**司的錢拿走了，老板得補上這部分錢來發(fā)工資； （3）有些地方有專門幫員工討薪的基金，符合條件的能從這基金里拿點補償。 再說要等多久，這個沒有統(tǒng)一的，按大致時間來說： （1）公司的東西好賣、債務(wù)不復(fù)雜，可能 3-6 個月拿到； （2）公司資產(chǎn)扯不清（比如東西歸誰有爭議）、賣不出去，可能等 1 年甚至更久。 答
老師進項稅額必須在當月就得做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？次 問
你好，次月轉(zhuǎn)出可以 答
請問七月份一共有兩筆報關(guān)單，之前沒有出口過，首次 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
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