張玲
于2020-01-21 12:50 發(fā)布 ??1771次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-01-21 13:19
老師你好!工資基數是3800五險一金1011.56元計提社保借，管理費用_社保費1011.56貸，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95計提12月工資：借管理費用_職工薪酬8000貸，應付職工薪酬_職工工資8000借，應付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?
答： 也就是說，你之前計提的這個金額給他計提少了，那么你現在把這個差額給他補計提起來?？缒炅?，你這個費用類的科目，通過以前年度損益調整來進行替換。
還是先1:計提工資，借管理費用 800 貸應付職工薪酬-工資800，2:發(fā)放工資，借應付職工薪酬800 貸現金800，3:計提個人社保部分，借管理費用-社會保險費（個人）200 貸其他應收款-社會保險費（個人200，4:計提公司社保部分：借管理費用-社會保險費（此處比如說是700） 貸應付職工薪酬-社會保險費 700。最后一筆 借應付職工薪酬社會保險費700 其他應收款-社會保險費（個人）200 貸銀行存款 900
答： 圖片對的還是我這個文字描述的 對嗎？
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
#提問#借：管理費用? ? ? ? ? ? ? ? ? ?銷售費用?? ? ? ??? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??? ? ? 貸：應付職工薪酬-社會保險費?? ? ? ? ? ? ? ?借：應付職工薪酬-社會保險費 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?其他應收款? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?可以省略應付職工薪酬嗎？直接銀行存款可以嗎
答： 同學，你好，最好不要，應付職工薪酬是來歸集職工薪酬的，而且正常都要計提工資后再發(fā)放
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