白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:26

我寫錯(cuò)了？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:26

那單位部分怎么寫分錄？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 09:27

單位部分也是交出去的社保局。
難道不用做：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款—社會保險(xiǎn)費(fèi)用
這個(gè)科目？

石老師 解答

2020-07-12 09:32

你好，支付單位部分的社保應(yīng)該是做，借費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬-社保，因?yàn)閱挝徊糠值纳绫Ｊ怯蓡挝怀袚?dān)的，需要計(jì)入到費(fèi)用中，而個(gè)人部分的是單位代扣代繳的，已在個(gè)人工資中代扣，但還未繳納的社保是計(jì)入其他應(yīng)付款代扣個(gè)人社保中

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:19

既然公積金社保屬于應(yīng)付職工應(yīng)酬，為什么不是：
計(jì)提：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/等等
貸：應(yīng)付職工薪酬

繳納：
借：應(yīng)付職工應(yīng)酬
貸：其他應(yīng)付款—社會保險(xiǎn)費(fèi)
借：其他應(yīng)付款—社會保險(xiǎn)費(fèi)
貸：銀行存款
這樣不對嗎？

石老師 解答

2020-07-12 10:25

靠，你繳納的分錄里面借應(yīng)付職工薪酬，就是把計(jì)提的公司部分公積金社保支付出去了，下面的其他應(yīng)付款公積金社保是代扣職工的部分

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:36

我分錄沒錯(cuò)吧？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:37

兩個(gè)分錄一樣，不可以合并？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-12 10:47

我知道了，單位部分，不通過其他應(yīng)付款核算。

石老師 解答

2020-07-12 11:03

你好，是的，是這樣的，計(jì)提到哪個(gè)科目支付的時(shí)候就從相應(yīng)科目轉(zhuǎn)出就可以了