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阿左
于2018-11-28 11:09 發(fā)布 ??1192次瀏覽
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2018-11-28 11:11
阿左 追問(wèn)
2018-11-28 11:12
剛才發(fā)錯(cuò)圖了,這個(gè)圖是正確的
方亮老師 解答
2018-11-28 11:26
金額比較小不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算, 編制如下分錄即可:1、借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸 ;所得稅費(fèi)用2、借 ;銀行存款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-11-28 11:28
我單位9月份的時(shí)候做的這三筆憑證,現(xiàn)在要調(diào)整的話,就是按照您說(shuō)的進(jìn)行調(diào)整就行是嗎
2018-11-28 11:29
是滴。祝您工作愉快!
2018-11-28 11:30
您應(yīng)該沖銷(xiāo)您之前編制的三筆分錄,然后寫(xiě)老師的兩筆分錄。
2018-11-28 11:31
這么調(diào)整的話,就是不是調(diào)整年初的未分配利潤(rùn)是嗎
2018-11-28 11:33
對(duì)的。 祝您工作愉快!
怎么沖銷(xiāo)呢
2018-11-28 11:34
我自己在進(jìn)行調(diào)整的時(shí)候不對(duì),反而金額變多了…
2018-11-28 11:35
借方變成貸方,貸方變成借方,就是編制相反的分錄。
我可能在放金額的時(shí)候借貸方我放的不對(duì)
2018-11-28 11:40
老師沒(méi)有明白您說(shuō)的意思,請(qǐng)您重新描述一下。
2018-11-28 11:44
就是紅字沖銷(xiāo)嘛
2018-11-28 11:47
可以紅字沖銷(xiāo),紅字沖銷(xiāo)就是金額是紅字,借貸方向不變。也可以編制相反分錄,借方變成貸方,貸方變成借方。
2018-11-28 11:48
哦哦,懂了,謝謝
2018-11-28 11:49
不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!
2018-11-28 11:50
可是,我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)非的要過(guò)一下以前年度損益的話,應(yīng)該怎么做呢
2018-11-28 11:54
只有重大差錯(cuò)才需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算,您說(shuō)的金額比較小,對(duì)以前年度的損益沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的影響,所以不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算。
哦哦
2018-11-28 11:59
如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!
2018-11-28 14:06
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸 ;所得稅費(fèi)用,這筆分錄應(yīng)該寫(xiě)什么摘要合適呢
2018-11-28 14:07
我原來(lái)最開(kāi)始就做了借 ;銀行存款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,我是不是這次調(diào)整的時(shí)候這筆分錄就可以不用寫(xiě)了啊
2018-11-28 14:10
是的 。祝您工作愉快!
2018-11-28 14:18
2018-11-28 14:19
我調(diào)整完以后,我的科目余額表上出現(xiàn)的所得稅期末余額有個(gè)負(fù)的3816.97是對(duì)的是嗎
2018-11-28 14:29
對(duì)的。祝您工作愉快!
2018-11-28 14:40
2018-11-28 14:49
沖銷(xiāo)多計(jì)提的企業(yè)所得稅。
2018-11-28 14:56
可是如果是寫(xiě)沖銷(xiāo)多計(jì)提的所得稅,不應(yīng)該寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎
2018-11-28 14:58
這是沖銷(xiāo)分錄的一種,金額不能是負(fù)數(shù),如果是紅字沖銷(xiāo),金額是負(fù)數(shù)。
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方亮老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
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