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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-11-28 11:11

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:12

剛才發(fā)錯(cuò)圖了,這個(gè)圖是正確的

方亮老師 解答

2018-11-28 11:26

金額比較小不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算, 編制如下分錄即可:
1、借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ;所得稅費(fèi)用
2、借 ;銀行存款 
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:28

我單位9月份的時(shí)候做的這三筆憑證,現(xiàn)在要調(diào)整的話,就是按照您說(shuō)的進(jìn)行調(diào)整就行是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 11:29

是滴。祝您工作愉快!

方亮老師 解答

2018-11-28 11:30

您應(yīng)該沖銷(xiāo)您之前編制的三筆分錄,然后寫(xiě)老師的兩筆分錄。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:31

這么調(diào)整的話,就是不是調(diào)整年初的未分配利潤(rùn)是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 11:33

對(duì)的。 祝您工作愉快!

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:33

怎么沖銷(xiāo)呢

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:34

我自己在進(jìn)行調(diào)整的時(shí)候不對(duì),反而金額變多了…

方亮老師 解答

2018-11-28 11:35

借方變成貸方,貸方變成借方,就是編制相反的分錄。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:35

我可能在放金額的時(shí)候借貸方我放的不對(duì)

方亮老師 解答

2018-11-28 11:40

老師沒(méi)有明白您說(shuō)的意思,請(qǐng)您重新描述一下。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:44

就是紅字沖銷(xiāo)嘛

方亮老師 解答

2018-11-28 11:47

可以紅字沖銷(xiāo),紅字沖銷(xiāo)就是金額是紅字,借貸方向不變。也可以編制相反分錄,借方變成貸方,貸方變成借方。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:48

哦哦,懂了,謝謝

方亮老師 解答

2018-11-28 11:49

不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:50

可是,我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)非的要過(guò)一下以前年度損益的話,應(yīng)該怎么做呢

方亮老師 解答

2018-11-28 11:54

只有重大差錯(cuò)才需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算,您說(shuō)的金額比較小,對(duì)以前年度的損益沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的影響,所以不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 11:54

哦哦

方亮老師 解答

2018-11-28 11:59

如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:06

借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ;所得稅費(fèi)用,這筆分錄應(yīng)該寫(xiě)什么摘要合適呢

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:07

我原來(lái)最開(kāi)始就做了借 ;銀行存款 
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,我是不是這次調(diào)整的時(shí)候這筆分錄就可以不用寫(xiě)了啊

方亮老師 解答

2018-11-28 14:10

是的 。祝您工作愉快!

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:18

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:19

我調(diào)整完以后,我的科目余額表上出現(xiàn)的所得稅期末余額有個(gè)負(fù)的3816.97是對(duì)的是嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 14:29

對(duì)的。祝您工作愉快!

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:40

借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸 ;所得稅費(fèi)用,這筆分錄應(yīng)該寫(xiě)什么摘要合適呢

方亮老師 解答

2018-11-28 14:49

沖銷(xiāo)多計(jì)提的企業(yè)所得稅。

阿左 追問(wèn)

2018-11-28 14:56

可是如果是寫(xiě)沖銷(xiāo)多計(jì)提的所得稅,不應(yīng)該寫(xiě)負(fù)數(shù)嗎

方亮老師 解答

2018-11-28 14:58

這是沖銷(xiāo)分錄的一種,金額不能是負(fù)數(shù),如果是紅字沖銷(xiāo),金額是負(fù)數(shù)。

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