我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會入成101元（是因為分貨的原因四舍五入造成的），這樣倉庫入庫的金額只會比實際付款大，就會有差異。這個差異單獨這個分錄。月底把這個差異匯總一次轉(zhuǎn)入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進 借： 庫存商品 101 應(yīng)交稅金—進項稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 按實際的發(fā)票金額和付款金額入帳，小數(shù)位的差額用備查賬簿登記用做盤點核對數(shù)，稅務(wù)帳根據(jù)實際發(fā)票來做。金額相差不大就這樣處理。如果金額相差大就要解決發(fā)票問題，不然成本入不了帳。

我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會入成101元（是因為分貨的原因四舍五入造成的），這樣倉庫入庫的金額只會比實際付款大，就會有差異。我想這個差異單獨這個分錄。月底把這個差異匯總一次轉(zhuǎn)入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進 借： 庫存商品 101 應(yīng)交稅金—進項稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 不建議這樣設(shè)置，因為“庫存商品”和“庫存商品-購貨差異”一個沒有帶二級科目，一個是帶了二級科目，同時出現(xiàn)在一筆分錄中，業(yè)務(wù)多了之后會混亂的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

[圖片][圖片]銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本這里我不太明白。結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品主營業(yè)務(wù)成本金額，一般都是怎么核算的。

答： 同學(xué)你好 商貿(mào)企業(yè)可以分批核算的