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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計(jì)師

2018-11-29 21:52

您好,財(cái)務(wù)報(bào)銷流程如下,出納與會計(jì)應(yīng)該是出納把單據(jù)交給會計(jì),列出清單,讓會計(jì)在清單上簽字,單據(jù)由會計(jì)保管了,或者出納編制好會計(jì)憑證,交會計(jì)審核處理。 
一、采購付款報(bào)銷流程 
1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的,應(yīng)先填寫采購申請單,注明材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,估計(jì)價(jià)格,金額,運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),并由部門主管簽字確認(rèn),交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí),由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等); 
2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,采購員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算,即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出,收據(jù)、發(fā)票必須是正本,并加蓋對方公章,復(fù)印件、白條將不予受理,采購員采購時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票(注:若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力),交回財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)做賬。 
二、借款報(bào)銷流程 
1、因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單,借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符,且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬,否則不可以再借款。 
2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字,部門經(jīng)理需問明借款緣由,確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。 
3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會計(jì)審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí),并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批,總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。 
4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后,方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全,出納員不予支付。 
5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清,對于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單,并以傳真的方式發(fā)回公司,但必須注明:原件與傳真件同具法律效力,同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司,否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行,如需延長時(shí)限,應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部,無理由的延期還款,財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天,扣除報(bào)銷總額的5%,超2天10%,依次類推。結(jié)算方式:以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。 
三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程 
1、因工作需要購買物品,需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量,編制月度采購計(jì)劃),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購; 
2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項(xiàng)。 
3、出差人員回公司后,出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。 
4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù),以便會計(jì)審核,報(bào)銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷聯(lián)于每周五下午4:00后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核,由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。 
5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí),并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。 
6、報(bào)銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后,填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符,且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。 
7、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核,部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生,方可簽字。另外對于營銷人員費(fèi)用報(bào)銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。 
8、部門經(jīng)理審核簽字后,報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 
 
擴(kuò)展資料: 
1、報(bào)銷費(fèi)用的填制要求 
a) 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。 
b) 將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。 
c) 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 
d) 采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《請購單》(或采購計(jì)劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。 
e) 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷單據(jù)。 
f) 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。 
2、報(bào)銷單據(jù)的審核 
a) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。 
b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。 
c) 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。 
3、費(fèi)用的給付 
a) 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 
b) 單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。 
c) 單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。 
d) 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。 
4、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 
a) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財(cái)務(wù)部會計(jì)匯總、記賬。 
b) 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長期保存

amamdapai 追問

2018-11-29 22:14

原材料進(jìn)貨單于每月和供應(yīng)商結(jié)算,會計(jì),出納,采購,供應(yīng)商,幾方應(yīng)當(dāng)如何運(yùn)作貨款結(jié)算?

王雁鳴老師 解答

2018-11-29 22:20

您好,一般情況下,采購拿票據(jù),包括供應(yīng)商的發(fā)貨單,或者結(jié)算單,發(fā)票,本公司的入庫單,交給會計(jì)來入賬,采購提交給供應(yīng)商的付款申請,會計(jì)審核,老板審批后,給出納來付款處理,一段時(shí)間之后,會計(jì)出具對賬表,交采購去與供應(yīng)商核對,并加蓋供應(yīng)商的財(cái)務(wù)章交會計(jì)對賬的。

amamdapai 追問

2018-11-29 22:33

采購拿票據(jù)給財(cái)務(wù)算合計(jì)數(shù),算好后給采購拿去供應(yīng)商那里核對金額,然后呢?

王雁鳴老師 解答

2018-11-29 22:35

您好,然后核對好了,采購可以提交付款申請單,會計(jì)審核,老板審批后,給出納來付款處理。

amamdapai 追問

2018-11-29 22:42

所以,計(jì)算供應(yīng)商單據(jù)總計(jì)金額是財(cái)務(wù)需要做的咯?

王雁鳴老師 解答

2018-11-29 22:51

您好,也可以這樣理解,但是采購也應(yīng)該先算出數(shù)據(jù)來,與財(cái)務(wù)核算是最好的。

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您好,財(cái)務(wù)報(bào)銷流程如下,出納與會計(jì)應(yīng)該是出納把單據(jù)交給會計(jì),列出清單,讓會計(jì)在清單上簽字,單據(jù)由會計(jì)保管了,或者出納編制好會計(jì)憑證,交會計(jì)審核處理。 一、采購付款報(bào)銷流程 1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的,應(yīng)先填寫采購申請單,注明材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,估計(jì)價(jià)格,金額,運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),并由部門主管簽字確認(rèn),交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí),由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等); 2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,采購員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算,即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出,收據(jù)、發(fā)票必須是正本,并加蓋對方公章,復(fù)印件、白條將不予受理,采購員采購時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票(注:若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力),交回財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)做賬。 二、借款報(bào)銷流程 1、因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單,借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符,且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬,否則不可以再借款。 2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字,部門經(jīng)理需問明借款緣由,確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。 3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會計(jì)審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí),并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批,總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。 4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后,方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全,出納員不予支付。 5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清,對于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單,并以傳真的方式發(fā)回公司,但必須注明:原件與傳真件同具法律效力,同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司,否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行,如需延長時(shí)限,應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部,無理由的延期還款,財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天,扣除報(bào)銷總額的5%,超2天10%,依次類推。結(jié)算方式:以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。 三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程 1、因工作需要購買物品,需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量,編制月度采購計(jì)劃),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購; 2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項(xiàng)。 3、出差人員回公司后,出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。 4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù),以便會計(jì)審核,報(bào)銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷聯(lián)于每周五下午4:00后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核,由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。 5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí),并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。 6、報(bào)銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后,填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符,且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。 7、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核,部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生,方可簽字。另外對于營銷人員費(fèi)用報(bào)銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。 8、部門經(jīng)理審核簽字后,報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 擴(kuò)展資料: 1、報(bào)銷費(fèi)用的填制要求 a) 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。 b) 將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。 c) 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 d) 采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《請購單》(或采購計(jì)劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。 e) 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷單據(jù)。 f) 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。 2、報(bào)銷單據(jù)的審核 a) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。 b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。 c) 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。 3、費(fèi)用的給付 a) 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 b) 單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。 c) 單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。 d) 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。 4、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 a) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財(cái)務(wù)部會計(jì)匯總、記賬。 b) 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長期保存
2018-11-29 21:52:49
你好 先是報(bào)銷人寫具體的報(bào)銷單 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字-領(lǐng)導(dǎo)簽字 -出納支付款項(xiàng) -登記賬本-交給會計(jì)做賬 月末兩個(gè)人核對明細(xì)
2020-03-19 15:59:04
出納的主要工作是:  一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。  二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。  三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。  四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。(差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)  1、員工出差購材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。  2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。  五、員工工資的發(fā)放。 會計(jì)做的工作: 1、根據(jù)提供的單據(jù),編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬。 3、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。 4、月末編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證,并登記明細(xì)帳,將計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證匯總登記總賬。 5、月末結(jié)賬,對帳,編制會計(jì)報(bào)表。
2020-04-17 20:13:32
1、總賬會計(jì)、明細(xì)賬會計(jì)和出納,在財(cái)務(wù)管理工作中各有各的分工總賬會計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算,為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料;明細(xì)分類賬會計(jì)分管企業(yè)的明細(xì)賬,為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供明細(xì)分類核算資料;出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金,以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作,為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息??傮w上講,必須實(shí)行錢賬分管,出納人員不得兼管稽核和會計(jì)檔案保管,不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作??傎~會計(jì)和明細(xì)賬會計(jì)則不得管錢管物。 2、在財(cái)務(wù)管理工作中會計(jì)和出納之間又有著密切的聯(lián)系,既互相依賴又互相牽制出納、明細(xì)分類賬會計(jì)、總賬會計(jì)之間,有著很強(qiáng)的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的,都是會計(jì)原始憑證和會計(jì)記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會計(jì)、總賬會計(jì)之間按照一定的順序傳遞;它們相互利用對方的核算資料;它們共同完成會計(jì)任務(wù),不可或缺。同時(shí),它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬,總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬,明細(xì)賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬,有金額上的等量關(guān)系。這樣,出納、明細(xì)賬會計(jì)、總賬會計(jì)三者之間就構(gòu)成了相互牽制與控制的關(guān)系,三者之間必須相互核對保持一致。 3、出納與明細(xì)賬會計(jì)的區(qū)別是只相對的,出納核算也是一種特殊的明細(xì)核算出納核算要求分別按照現(xiàn)金和銀行存
2015-12-04 10:48:03
你好 經(jīng)手人寫用款申請書 -經(jīng)辦人簽字 -部門領(lǐng)導(dǎo)簽字- 財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)業(yè)務(wù)情況 - 老板簽字 -出納付款 -付款后給會計(jì)做賬
2020-07-13 10:07:04
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