你不知道 追問(wèn)

2018-12-02 13:15

老師，我們退1000元至客戶打款的賬戶，用途寫(xiě)退還稅款還是往來(lái)款？做分錄時(shí)只附一個(gè)銀行回單可以嗎？是否有風(fēng)險(xiǎn)？

阿水老師 解答

2018-12-02 13:34

學(xué)員你好，
用途要寫(xiě)退還稅款（沖減收入）
你要重新開(kāi)票沖減收入的，
相當(dāng)于你原來(lái)是賣(mài)東西，價(jià)稅合計(jì)是5萬(wàn)，比如其中貨款是4萬(wàn)，增值稅是1萬(wàn)，
現(xiàn)在因?yàn)槎惵实淖兓?，你還是收了5萬(wàn)，但是增值稅少交了，變成0.9萬(wàn)了，
相當(dāng)于你貨款收了4.1萬(wàn)，
而你開(kāi)票也是按照4.1萬(wàn)開(kāi)的，所以你要沖減收入。

但是如果你開(kāi)票還是按照4萬(wàn)開(kāi)的，
相當(dāng)于你是多收了別人的增值稅款，
這種情況，你看你之前做賬是怎么做的，
因?yàn)槟惆凑?萬(wàn)開(kāi)票的話，
借，應(yīng)收賬款  4.9萬(wàn)  貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  4萬(wàn)  貸，應(yīng)交增值稅  0.9萬(wàn)，
可你收了5萬(wàn)，你是怎么做的賬呢？

你不知道 追問(wèn)

2018-12-02 13:45

老師，第一筆分錄是當(dāng)時(shí)客戶支付款項(xiàng)我們做的憑證，我們開(kāi)票以及退款稅款按第二筆分錄這樣寫(xiě)是否正確？

阿水老師 解答

2018-12-02 13:48

學(xué)員你好，
你這樣做分錄沒(méi)有問(wèn)題，
沖減預(yù)收，就是我說(shuō)的第二種情況，
實(shí)際就是你把多收的稅款退回了。

你不知道 追問(wèn)

2018-12-02 13:50

老師，那我退回的稅款只附一個(gè)銀行回單可以吧，有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

阿水老師 解答

2018-12-02 13:52

學(xué)員你好，
在第二張憑證后面，附上合同，并勾選17%的稅率，
最好在讓對(duì)方寫(xiě)個(gè)說(shuō)明，
個(gè)人認(rèn)為，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大，可以合理解釋。