不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 16:46

所得稅呢，不用管嗎

小西老師 解答

2018-12-04 16:49

你好，通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理，會(huì)涉及到應(yīng)交所得稅的問題哦

不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 16:50

不懂

小西老師 解答

2018-12-04 16:50

把以前多提的部分折舊通過以前年度損益調(diào)整科目沖回,并補(bǔ)交這部分多計(jì)提的折舊的所得稅

不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 16:51

咋補(bǔ)交，不得做分錄嗎

小西老師 解答

2018-12-04 16:51

1、借：累計(jì)折舊  
       貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
       貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅
3、借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
       貸：以前年度損益調(diào)整

不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 16:54

那以前年度損益調(diào)整貸方不就有余額了嗎

小西老師 解答

2018-12-04 18:47

你好，上一條回復(fù)寫太快搞反了，我簡(jiǎn)單舉個(gè)數(shù)據(jù)，比如說多計(jì)提了折舊8萬，那么如下
1、借：累計(jì)折舊     8萬
           貸：以前年度損益調(diào)整      8萬
2、借：以前年度損益調(diào)整       2萬
           貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅      2萬
3、借：以前年度損益調(diào)整       6萬
            貸： 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)    6萬

不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 19:15

那這兩萬稅怎么交上

小西老師 解答

2018-12-04 19:25

銀行或現(xiàn)金繳稅，
借：應(yīng)付稅費(fèi)-所得稅
  貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

不吃螺螄粉 追問

2018-12-04 19:26

這是季報(bào)預(yù)繳的時(shí)候交上嗎

小西老師 解答

2018-12-04 19:29

你好，季度預(yù)交是可以的。也可以單獨(dú)更正申報(bào)繳上。

不吃螺螄粉 追問

2018-12-06 11:07

季度咋填呢

小西老師 解答

2018-12-06 11:10

調(diào)完賬，按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫