老師好，我單位8月成立，每月10號(hào)前發(fā)工資，9月報(bào)個(gè)稅應(yīng)該報(bào)O，結(jié)果報(bào)成了9月發(fā)放上月工資的數(shù)，早報(bào)了一個(gè)月，這樣就導(dǎo)致每月個(gè)稅科目無(wú)余額，已經(jīng)持續(xù)這樣報(bào)到現(xiàn)在了，同事建議我這月調(diào)過(guò)來(lái)，把上月發(fā)放的工資再重新報(bào)一次，上月工資分錄中\(zhòng)"應(yīng)付薪酬″多加了上月要扣的個(gè)稅數(shù)，\"應(yīng)付個(gè)稅\"記了雙倍的，這樣交一份個(gè)稅，還會(huì)有一份掛在上面，\"應(yīng)付個(gè)稅″就有余額了，正好這月再報(bào)一次上月的，然后就可以調(diào)過(guò)來(lái)了。這樣操作的結(jié)果是上月賬上工資數(shù)和工資表上工資數(shù)不符，多個(gè)個(gè)稅，而且上月個(gè)稅多繳一次，等于公司多損失了一個(gè)月個(gè)稅。啰索這么多就想問(wèn)問(wèn)老師個(gè)稅這么調(diào)可以嗎，有稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎，我該如何做，您給個(gè)建議

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，應(yīng)交個(gè)人所稅稅科目期末借方有余額，這是哪個(gè)分錄做錯(cuò)了呢？[Image:{8942FAAE-4BDD-7BC9-FD92-FA1956B54418}.png] 我理解是10月繳納9月所屬期個(gè)稅即8月工資，個(gè)稅是187.55，10月發(fā)放9月工資，按新個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)后個(gè)稅是29.27，這樣有錯(cuò)嗎？我這個(gè)賬要怎么調(diào)整？

答： 您好 ，具體這個(gè)金額是調(diào)整稅率以后交的和扣的不一致造成的嗎

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，8月份有員工離職，當(dāng)月工資1960減個(gè)人部分371.56余額1588.44，此期間由社保退回802.92，，要扣9月單位幫忙交的社保單位部分865.74和個(gè)人部分371.56，現(xiàn)在要發(fā)放實(shí)發(fā)工資1154.08，請(qǐng)問(wèn)分錄該怎么寫？

答： 同學(xué)你好 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金