按收付實現(xiàn)制計提上月發(fā)放上月工資，那么，2019年的科目余額表，應(yīng)付工資的貸方金額就是計提（2018.12--2019.11）的工資，借方就是發(fā)放（2018.12--2019.11）的工資，匯算清繳，是按科目余額表的貸方借方金額直接填寫，還是“貸方金額減去計提2018.12然后加上計提2019.1工資”？

樸老師

職稱：會計師

2020-05-06 19:12

工資是當月計提次月發(fā)放的，就是用貸方金額減去的

興奮的臺燈追問

2020-05-06 20:05

我們的是當月計提上月發(fā)放上月，怎么處理

樸老師解答

2020-05-06 20:41

也是貸方減去的哦

興奮的臺燈追問

2020-05-06 20:45

計提工資減去2019年1月份計提的2018.12的，加上2020年1月份計提的20219.12的？

樸老師解答

2020-05-06 21:09

是的，算整年的工資就可以了

精選問題

老師，你好，問下：1、企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合問

- 企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合同和購售電合同：企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合同若屬于電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同，根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號）規(guī)定，不屬于印花稅列舉征稅的憑證，不征收印花稅。答
老師你好，就是公司沒有錢了，6月份的社保也沒有繳納問

你好，這個正常他在注銷之前都需要付。答
想問下老師關(guān)于購入固定資產(chǎn)一次性計入成本費用問

您好，不可以?？梢砸淮涡杂嬋氤杀举M用扣除是稅法的規(guī)定，是可以一次性所得稅稅前扣除。但做賬還是要依據(jù)會計準則，按期進行折舊處理。答
老師好，報第二季度的印花稅時發(fā)現(xiàn)第一季度的申報問

你好這個會有滯納金的答
老師，我們有個公司的注冊資本是562萬，現(xiàn)在有兩個股問

目前甲股東有沒有完成實繳呢？單位凈資產(chǎn)總額多少呢？答

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