會飛的魚 追問

2018-12-10 13:18

代收代付的水電氣，還有原材料，需要簽訂代收代付協(xié)議么？支付給檔口老板個人的金額每個月每個人都有好幾萬，需要代扣個稅么？按照什么項目代扣？

樸老師 解答

2018-12-10 13:46

需要的，簽訂協(xié)議           最好是代繳代扣   如果是個體戶就讓他們自己申報

會飛的魚 追問

2018-12-10 16:10

這些檔口老板都沒有辦理個體戶，如果我代扣代繳的話，按照什么項目代扣代繳

樸老師 解答

2018-12-10 16:14

要不就按照工資，要不就你們申請差額征稅

會飛的魚 追問

2018-12-10 16:24

差額增稅能詳細講下么

樸老師 解答

2018-12-10 16:29

“按差額方式確定計稅營業(yè)額”是指以納稅人在中華人民共和國境內提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產時，以收取的全部價款和價外費用減去規(guī)定可扣除的支付款項后的余額為計稅營業(yè)額。

差額=總營業(yè)額-支付給另外的營業(yè)額（成本）

會飛的魚 追問

2018-12-10 16:33

按照您的意思，我不按照提取的管理費確定計稅收入，而是按照檔口總收入扣減支付給檔口的結算金額以后的金額作為計稅收入？

樸老師 解答

2018-12-10 16:34

你好，是的哦，是這個意思

會飛的魚 追問

2018-12-10 16:37

假如某個檔口收入是100萬，學校要代扣水費10萬，電費10萬，燃氣費10萬，代扣的檔口購進的材料款30萬，同時還要扣除收入100*20%=20萬的管理費，余下20萬轉給檔口老板個人，那我是應該以100-20=80萬作為差額納稅而不是按照20萬管理費納稅？

樸老師 解答

2018-12-10 16:43

是的，你付出去的水電費之類的也都有發(fā)票的

會飛的魚 追問

2018-12-10 16:49

按照這種差額納稅模式，就等于我代扣的水、電、氣、原材料也要交稅？

樸老師 解答

2018-12-10 16:59

你不是有發(fā)票的嗎？支出去的費用

會飛的魚 追問

2018-12-10 19:58

代扣的水電氣、原材料都沒有給個人開發(fā)票，學校付出去的水電費是水電公司開了發(fā)票的

樸老師 解答

2018-12-11 09:33

對呀，所以讓你做差額征稅

會飛的魚 追問

2018-12-11 10:17

我們學校是小規(guī)模納稅人，按照差額納稅的話，比按照提取的管理費交的增值稅多好多，而且另外一方面，學校代扣的檔口原材料款，供應商沒有開發(fā)票的，我們不是入不了成本？

樸老師 解答

2018-12-11 10:22

那你就走代收代付

會飛的魚 追問

2018-12-11 10:47

您是指的提取的管理費按照3個點交增值稅，水電氣，原材料代收代付，余款轉給個人檔口，讓個人代開發(fā)票？

樸老師 解答

2018-12-11 10:57

是的，你就走代收代付就可以了

會飛的魚 追問

2018-12-11 11:21

我也想這樣，關鍵就是這些個人代開發(fā)票很麻煩，有好幾十個人，像他們如果不注冊為個體戶按照什么交稅

樸老師 解答

2018-12-11 11:38

自己去開票要問下稅局，具體稅率是多少也要咨詢下，這個金額大