大鏡框 追問

2018-12-11 16:42

印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)不需要計(jì)提嗎？季度如果開票金額不超9萬的話享受免稅政策時(shí)怎么做分錄呢？如果超過9萬，繳納稅款時(shí)是繳納之前三個(gè)月計(jì)提的總稅金嗎？

小小劉老師 解答

2018-12-11 17:22

你好，未超過9萬，做到營(yíng)業(yè)外收入里面，超過9萬按照計(jì)提的總稅金繳納。印花稅一般是按次或者按月申報(bào)，不用計(jì)提。工會(huì)經(jīng)費(fèi)一般也不用計(jì)提，直接交了做分錄。

大鏡框 追問

2018-12-11 17:25

分錄是  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  -附加稅  貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？？

小小劉老師 解答

2018-12-11 17:31

免增值稅也免增值稅附加稅，不用計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加，計(jì)提了增值稅可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)提了城建稅和教育費(fèi)附加可以直接沖銷

大鏡框 追問

2018-12-11 17:38

有些沒有聽懂，小規(guī)模不是每個(gè)月要先計(jì)提的嗎，超9萬和不超9萬兩種情況的分錄可以幫我寫一下嗎？謝謝

小小劉老師 解答

2018-12-11 17:47

計(jì)提稅款：借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi) ——增值稅，城建稅等 ；超過9萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，城建稅等  貸：銀行存款  （按計(jì)提數(shù)繳納稅費(fèi)）；不超過9萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅  貸：營(yíng)業(yè)外收入  借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等  貸：稅金及附加

大鏡框 追問

2018-12-13 11:02

增值稅不是單獨(dú)核算的嗎？也需要計(jì)提嗎？

小小劉老師 解答

2018-12-13 14:42

你好，如果你是季度申報(bào)，那么是需要計(jì)提的。如果是按月申報(bào)，就不用哈。

大鏡框 追問

2018-12-13 15:07

是每個(gè)季度的最后一個(gè)月計(jì)提嗎？還是每個(gè)月都要計(jì)提？

小小劉老師 解答

2018-12-13 15:09

您好，在每月底你確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)提，然后在季度末15日內(nèi)申報(bào)。