似水年華 追問

2018-12-12 13:12

不是今年的，前兩年累計(jì)下來(lái)的應(yīng)交稅費(fèi)－所得稅，沖減怎么做分錄呢？

文老師 解答

2018-12-12 13:13

以前年度的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接調(diào)整到未分配利潤(rùn)里面去，借應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅貸利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

似水年華 追問

2018-12-12 13:21

老師，今年多計(jì)提的怎么調(diào)呢？

文老師 解答

2018-12-12 13:29

就是計(jì)提的分錄反過來(lái)做

似水年華 追問

2018-12-12 13:32

建筑行業(yè)好多項(xiàng)目，所得稅費(fèi)用掛了好多二級(jí)明細(xì)科目，一年都反過來(lái)調(diào)的話，不知道那個(gè)項(xiàng)目多了，不太容易呀

文老師 解答

2018-12-12 15:25

有二級(jí)科目，總歸要對(duì)應(yīng)的二級(jí)

文老師 解答

2018-12-12 15:25

又不能直接一級(jí)科目。

似水年華 追問

2018-12-12 15:29

嗯嗯，我問之前的會(huì)計(jì)，多計(jì)提的出在哪里了，明白了，謝謝老師！

文老師 解答

2018-12-12 16:24

不客氣，這是我們的職責(zé)所在