佳肴
于2018-12-12 15:37 發(fā)布 ??2777次瀏覽
竇老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-12-12 15:40
老師，你好！我想問(wèn)下我們銷售膩?zhàn)臃劢o客戶，而且發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了100萬(wàn)，過(guò)了一個(gè)月之后客戶說(shuō)我們膩?zhàn)臃塾袉?wèn)題，要我們賠償35萬(wàn)，這35萬(wàn)是直接在貨款里面扣了，連收據(jù)都不開(kāi)給我們，長(zhǎng)時(shí)間這樣下去，稅局會(huì)不會(huì)查我們，說(shuō)我們虛開(kāi)發(fā)票，因?yàn)槲覀冮_(kāi)了100萬(wàn)的票，只收到65萬(wàn)的貨款
答： 你好同學(xué)，開(kāi)具100萬(wàn)的發(fā)票，需要確認(rèn)100/1.16=86.21萬(wàn)元的收入，以及13.79萬(wàn)元的增值稅。 罰款的35萬(wàn)應(yīng)當(dāng)作為營(yíng)業(yè)外支出/罰沒(méi)支出來(lái)處理。稅務(wù)局不會(huì)認(rèn)為你們虛開(kāi)發(fā)票的。
給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來(lái)，中間他們用這5000備用金花費(fèi)來(lái)報(bào)銷的時(shí)候是花多少公司在補(bǔ)給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來(lái)票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實(shí)際花多少馬上公司就給補(bǔ)多少了這樣的話該怎么記賬？
答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報(bào)銷售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我們給客戶開(kāi)了發(fā)票50萬(wàn)，之后客戶說(shuō)有品質(zhì)扣款，直接從我們應(yīng)收里扣10萬(wàn)，這樣可以嗎?扣款是不是應(yīng)該讓客戶給我們開(kāi)發(fā)票，要不然我們收到的錢和開(kāi)票金額不一致
答： 這個(gè)應(yīng)按銷售折讓處理，你開(kāi)銷售折讓紅字發(fā)票即可。
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